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企业所得税差额纳税
跨地区经营汇总
纳税
,企业如何进行
企业所得税
汇算清缴?
答:
2、企业年度财务报表 3、汇总
纳税企业
分支机构所得税分配表 4、各分支机构年度申报表 5、各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明 二、跨地区经营汇总纳税企业分支机构需要报送的资料为:1、
企业所得税
年度纳税申报表(2013年用预缴申报表)2、经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得...
看到说开发票抵税,为什么开发票可以抵税
答:
1、小规模
纳税
人:这种企业基本上不分专、普票的,因为都不能进行增值税抵扣。只是开发票后,可以降低企业利润,
企业所得税
也会降下来的。 2、一般纳税人:对于专票,是可以进行抵扣的,普票跟小规模纳税人一样,都是增加营业成本,降低企业利润,减少上交的企业所得税。 3、个体工商户:因为没有核定企业所得税,只缴纳个...
简述
企业所得税
年度
纳税
申报表主表第一个模块与表之间的关系。_百度...
答:
同时“销售(营业)收入合计”也是
企业
计算业务招待费、业务宣传费和广告费支出税前扣除限额的基数。 2、主表第2行——投资收益:填报表三《投资
所得
(损失)明细表》第4列第17行“投资收益(持有收益)” “合计”数。金额等于各类债权投资、股权投资利息收入合计。对主要从事对外投资的
纳税
人,其投资所得...
计提、交纳个人
所得税
的会计分录
答:
贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(
企业
部分,即企业自己承担的部分)借:管理费用 贷:应付职工薪酬——社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(注意这里是员工个人部分的社保)应交税费——应交个人
所得税
库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借:应付职工薪酬——...
与经营有关的担保费如何计算应
纳税所得
额调整
答:
企业所得税
的
计税
依据是企业的应
纳税
所得额,是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目金额后的余额。纳税人应纳税所得额的计算以权责发生制为原则,应纳税所得额的正确计算,同成本、费用核算关系密切,直接影响到国家财政收入和企业的税收负担。纳税人在计算应纳税所得额时,按照税法规定计算出的应纳税所得...
零申报
企业所得税
年报怎么做
答:
按照实际情况填写申报表,没有收入,有费用吧,利润就为负数,也就是亏损,应纳税所得额为0,应纳
所得税
为0.1.第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商
企业纳税
人,通过附表一(1)《收入明细表》计算填报;金融...
企业所得税
申报的收入总额怎么填写
答:
因此,核定征收
企业所得税纳税
人季度预缴按照全年累计数据填写收入总额。应交所得税=(不含税的增票+普票总收入)*税局定的所得率*25 注明:所得率由税务机关来定,各个企业有所不同 2、具体项目填报说明 1.“销售(营业)收入合计”:填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务...
所得税纳税
调整项目明细表怎么填???
答:
本表适用于实行查账征收
企业所得税
的居民
纳税
人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。 三、有关项目填报说明 本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目...
税前会计利润的与
纳税所得
答:
所以,税前会计利润与
纳税
所得是两个不同领域内的概念,分别作为按照会计与税收两种不同规定计算的结果,就可能存在和出现差异。这种差异主要体现在企业会计核算的税前会计利润的确认和计算上,即企业按照会计核算的原则计算的应交所得税前的利润总额(或亏损总额),与按照《中华人民共和国
企业所得税
暂行条例》及其实施细则...
分
公司
如何办理
企业所得税
汇算清缴
答:
也就是说,非独立核算分公司不涉及到所得税问题。二、独立核算分公司汇总
纳税
的
企业所得税
汇算清缴根据《国家税务总局关于规范汇总合并缴纳企业所得税范围的通知》(国税函[2006]48号)的规定,经国家税务总局审批,独立核算的分公司可以由总公司汇总缴纳企业所得税,在这种情况下,根据《国家税务总局关于...
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