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固定资产报废纳税调整
资产
折旧,摊销及
纳税调整
表因处置资产导致累计折旧小于本年折旧,应怎...
答:
10.第10列“
调整
原因”:根据差异原因进行填报,A、折旧年限,B、折旧方法,C、计提原值,对多种原因造成差异的,按实际原因可多项填报。也就是说,第3列“累计折旧、摊销额”是所有年度‘’本年折旧、摊销额‘’的合计。和你说的那个处置
固定资产
后的余额没有关系,也和资产负债表上的累计折旧没有...
固定资产
一次性扣除汇算清缴如何申报
答:
即
固定资产
的盘盈,税法上作为资产溢余收入计入当期应
纳税
所得额。 (1)、企业执行《小企业会计准则》,不存在税会差异,正常申报。 (2)、企业执行《企业会计准则》,会计上视为以前年度会计差错,通过“以前年度损益
调整
”科目核算,不作为当期收入,而税法上要作为资产溢余收入,计入当期应纳税所得额。企业在年度所得税...
得税汇算清缴资产折旧、摊销
纳税调整
明细表有
报废资产
的折旧怎么填此...
答:
固定资产
原值不要填期末数,而是计算出固定资产科目的平均余额。即可。。计提折旧额按实际计提数字填。。
公司的
固定资产
已经都处置完汇算清缴里的资产折旧
调整
明细表如何填写...
答:
表格里可以填写帐载部分,原值、累计折旧、本年折旧额都可以填写,其他的可以填写零,因为你们都处置完
固定资产
了,所以没有涉及调增企业所得税的资产,所以其他可以填写零。资产折旧
纳税
表中的本期折旧,摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写,固定资产折旧是在固定资产使用寿命内,按照确定的...
固定资产
一定要预计净残值吗
答:
1、从公司内容的核算来说,可以不预计净残值;2、从税务方面来说,一般是有净残值的,所以会计核算时没有净残值,在折旧年限和折旧方法相同的情况下,折旧额会大于税法允许扣除的折旧额,在申报企业所得税时要做
纳税调整
;3、如果预计了净残值,
固定资产
达到了使用年限,如果继续使用,则不再计提折旧,...
资产
折旧摊销情况及
纳税调整
明细表怎么填
答:
4、年数总和法(指将
固定资产
的原价减去预计净残值后的余额,乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额)公式:年折旧率=【尚可使用年限/预计使用年限的年数总和】*100 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=(固定资产原价-预计净残值)*月折旧率 资产折旧摊销情况及
纳税调整
明细表怎么填?通过以上的介绍各位小...
固定资产
折旧完了账务怎么处理
答:
可通过填报A105080《资产折旧、摊销及
纳税调整
明细表》中"
固定资产
"中的对应类型进行纳税调整,同时需要填报第10行"(三)固定资产一次性扣除"对享受固定资产一次性扣除情况进行统计.固定资产一次性扣除:申报表这样填 去年5月,财政部、国家税务总局联合发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(...
固定资产
已折旧,2012年汇算清缴时,将其12年的折旧金额进行
纳税调整
...
答:
今年已经计提的折旧金额怎么办?财务软件上的折旧怎么处理?要作什么分录?今年已经计提的折旧是错误的,应该是不予折旧的,所以在账务处理上需要把它调整回来 借:累计折旧 贷:生产成本/销售费用/管理费用等 是不是这个月开始不用再计提了,再在下一年汇算清缴时将今年的折旧金额也进行
纳税调整
?从本月...
固定资产
一定要有残值吗?
答:
固定资产报废
后仍然有一部分残余价值,这一部分价值是可以计量并且可以收回的。比如:一辆汽车报废后,其零部件等残余价值是可以通过出售收回的。因此收回的这一部分残余价值在计提折旧时应从固定资产原值中扣出。因为事前并不知道这一部分价值的确切金额,所有叫“预计净残值”,可以通过确定残值率来计算,...
我公司年终结账后发现当年
固定资产
折旧少计提270多万,能否在汇算清缴时...
答:
不能汇算清缴
调整
,你只能把你的账改了,12月份时把折旧计提了
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