以公司名义购房所需缴纳的税费
1、契税：契税一律要按照3%缴纳，不享受优惠契税政策；
2、房产税：每年房产原值×70%×1.2%；
3、土地使用税：建筑面积×30元/年
4、如房产税、土地使用税未按时缴纳，需要按照每日万分之五缴纳滞纳金。
以公司名义购房所需缴纳的税目较多，计算较为复杂，建议购房人在采用公司名义买房时应先到房屋所在地的税务管理部门核实具体税费金额，再考虑后续问题
：公司名下的房产卖给个人，需缴纳哪些税?
分析：
1. 发生销售行为——涉及增值税。
2. 发生销售行为——涉及城市建设维护税。
3. 发生销售行为——涉及土地及建筑使用权——涉及土地增值税。
4. 公司有所得——涉及企业所得税。
5. 发生特定行为——签合同——涉及印花税。
答：需缴纳增值税、城市建设维护税(包括教育费附加等)、土地增值税、企业所得税和印花税。
顺带带大家了解一下我国目前现有的18大税种！
1. 个人所得税
2. 企业所得税
3. 房产税
4. 车船税
5. 契税
6. 增值税
7. 消费税
8. 关税
9. 土地增值税
10. 船舶吨税
11. 印花税
12. 城市建设维护税
13. 车辆购置税
14. 耕地占用税
15. 环境保护税
16. 资源税
17. 城镇土地使用税
18. 烟叶税
其次，在这么多税种当中，一件业务到底涉及其中的哪些呢?请看下图分析。(涉及所对应的税种可以在后面的方框里打勾，如果有需要本图的朋友可在评论区留言。)
1. 个人所得税
2. 企业所得税
3. 房产税
4. 车船税
5. 契税
6. 增值税
7. 消费税
8. 关税
9. 土地增值税
10. 船舶吨税
11. 印花税
12. 城市建设维护税
13. 车辆购置税
14. 耕地占用税
15. 环境保护税
16. 资源税
17. 城镇土地使用税
18. 烟叶税
以上，希望能帮到您，谢谢采纳😊
1、契税：契税一律要按照3%缴纳，不享受优惠契税政策；
2、房产税：每年房产原值×70%×1.2%；
3、土地使用税：建筑面积×30元/年
4、如房产税、土地使用税未按时缴纳，需要按照每日万分之五缴纳滞纳金。
以公司名义购房所需缴纳的税目较多，计算较为复杂，建议购房人在采用公司名义买房时应先到房屋所在地的税务管理部门核实具体税费金额，再考虑后续问题
：公司名下的房产卖给个人，需缴纳哪些税?
分析：
1. 发生销售行为——涉及增值税。
2. 发生销售行为——涉及城市建设维护税。
3. 发生销售行为——涉及土地及建筑使用权——涉及土地增值税。
4. 公司有所得——涉及企业所得税。
5. 发生特定行为——签合同——涉及印花税。
答：需缴纳增值税、城市建设维护税(包括教育费附加等)、土地增值税、企业所得税和印花税。
顺带带大家了解一下我国目前现有的18大税种！
1. 个人所得税
2. 企业所得税
3. 房产税
4. 车船税
5. 契税
6. 增值税
7. 消费税
8. 关税
9. 土地增值税
10. 船舶吨税
11. 印花税
12. 城市建设维护税
13. 车辆购置税
14. 耕地占用税
15. 环境保护税
16. 资源税
17. 城镇土地使用税
18. 烟叶税
其次，在这么多税种当中，一件业务到底涉及其中的哪些呢?请看下图分析。(涉及所对应的税种可以在后面的方框里打勾，如果有需要本图的朋友可在评论区留言。)
1. 个人所得税
2. 企业所得税
3. 房产税
4. 车船税
5. 契税
6. 增值税
7. 消费税
8. 关税
9. 土地增值税
10. 船舶吨税
11. 印花税
12. 城市建设维护税
13. 车辆购置税
14. 耕地占用税
15. 环境保护税
16. 资源税
17. 城镇土地使用税
18. 烟叶税
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第1个回答 2020-12-04
无论是个人还是企业，销售房屋涉税问题一直是大家所关注的焦点。
今天小编为大家带来房屋销售环节攻略。一起来看看！
一、个人销售住房需要缴哪些税？
1.增值税：
（1）个人销售自建自用住房免征增值税。 个人销售自建不自用住房依据第（2）缴纳增值税。
（2）个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区；
2.城建税：7%、5%、1%及教育费附加3%、地方教育费附加2%；
3.印花税：对个人销售或购买住房暂免征收印花税；
4.土地增值税：对个人销售住房暂免征收土地增值税；
5.个人所得税：个人转让自用达5年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。对个人转让不满5年的住房计算缴纳个人所得税时，可凭原购房合同、发票等有效凭证，经主管税务局审核后，从转让收入中减除房屋原值、转让过程中缴纳的税金（包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税等）及有关合理费用（包括住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等），按“财产转让所得”计税缴纳个人所得税，税率20%。征税计算：应纳税额=（转让房产收入额-财产原值-有关税金及合理费用）×20%
注：根据当地规定对该个人可以在50%的税额幅度内减征城建税、附加税和印花税。
二、公司销售房产，需缴纳什么税呢？以及对应的税率是多少？
(一）若公司为一般纳税人：
1.增值税：适用简易计税方法5%， 一般计税9%。
一般纳税人转让其取得的不动产，按照以下规定缴纳增值税：
◎ 简易计税方法 ◎
(一)一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。
◎ 一般计税方法 ◎
(三)一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产，选择适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额，按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。
◎政策依据◎
《国家税务总局关于发布<纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第14号）第三条
2.城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
3.教育费附加：3%。
4.地方教育费附加：2% 。
5.印花税：合同所载金额*万分之五。
6.企业所得税：基本税率 25%。
7.土地增值税：土地增值税实行四级超率累进税率： 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。
◎ 政策依据 ◎
《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第七条
(二）若公司为小规模纳税人：
1.增值税：5%。
小规模纳税人转让其取得的不动产，除个人转让其购买的住房外，按照以下规定缴纳增值税：
(一)小规模纳税人转让其取得(不含自建)的不动产，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
(二)小规模纳税人转让其自建的不动产，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。除其他个人之外的小规模纳税人，应按照本条规定的计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税;其他个人按照本条规定的计税方法向不动产所在地主管税务机关申报纳税。
◎ 政策依据 ◎
《国家税务总局关于发布<纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第14号）第四条
2.企业所得税：基本税率25%
3.城建税 ：纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
4.教育费附加率：3%。
5.地方教育税税率：2%。
6.印花税：合同所载金额*万分之五。
7.土地增值税：同一般纳税人增值税缴纳依据。
◎ 优惠政策 ◎
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
案例分析
【应纳税额计算】
销项税额=5550÷（1+9%）ⅹ9%=458万元
进项税额=1130÷（1+13%）ⅹ13%=130万元
应纳税额=458-130-50=278万元
省心家本回答被网友采纳
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一、个人销售住房需要缴哪些税？
1.增值税：
（1）个人销售自建自用住房免征增值税。 个人销售自建不自用住房依据第（2）缴纳增值税。
（2）个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区；
2.城建税：7%、5%、1%及教育费附加3%、地方教育费附加2%；
3.印花税：对个人销售或购买住房暂免征收印花税；
4.土地增值税：对个人销售住房暂免征收土地增值税；
5.个人所得税：个人转让自用达5年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。对个人转让不满5年的住房计算缴纳个人所得税时，可凭原购房合同、发票等有效凭证，经主管税务局审核后，从转让收入中减除房屋原值、转让过程中缴纳的税金（包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税等）及有关合理费用（包括住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等），按“财产转让所得”计税缴纳个人所得税，税率20%。征税计算：应纳税额=（转让房产收入额-财产原值-有关税金及合理费用）×20%
注：根据当地规定对该个人可以在50%的税额幅度内减征城建税、附加税和印花税。
二、公司销售房产，需缴纳什么税呢？以及对应的税率是多少？
(一）若公司为一般纳税人：
1.增值税：适用简易计税方法5%， 一般计税9%。
一般纳税人转让其取得的不动产，按照以下规定缴纳增值税：
◎ 简易计税方法 ◎
(一)一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。
◎ 一般计税方法 ◎
(三)一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产，选择适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额，按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。
◎政策依据◎
《国家税务总局关于发布<纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第14号）第三条
2.城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
3.教育费附加：3%。
4.地方教育费附加：2% 。
5.印花税：合同所载金额*万分之五。
6.企业所得税：基本税率 25%。
7.土地增值税：土地增值税实行四级超率累进税率： 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。
◎ 政策依据 ◎
《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第七条
(二）若公司为小规模纳税人：
1.增值税：5%。
小规模纳税人转让其取得的不动产，除个人转让其购买的住房外，按照以下规定缴纳增值税：
(一)小规模纳税人转让其取得(不含自建)的不动产，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
(二)小规模纳税人转让其自建的不动产，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。除其他个人之外的小规模纳税人，应按照本条规定的计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税;其他个人按照本条规定的计税方法向不动产所在地主管税务机关申报纳税。
◎ 政策依据 ◎
《国家税务总局关于发布<纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第14号）第四条
2.企业所得税：基本税率25%
3.城建税 ：纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
4.教育费附加率：3%。
5.地方教育税税率：2%。
6.印花税：合同所载金额*万分之五。
7.土地增值税：同一般纳税人增值税缴纳依据。
◎ 优惠政策 ◎
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
案例分析
【应纳税额计算】
销项税额=5550÷（1+9%）ⅹ9%=458万元
进项税额=1130÷（1+13%）ⅹ13%=130万元
应纳税额=458-130-50=278万元
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第2个回答 2022-03-18
以公司名义购房所需缴纳的税费，契税：契税一律要按照3%缴纳，不享受优惠契税政策；房产税：每年房产原值×70%×1.2%；土地使用税：建筑面积×30元/年如房产税、土地使用税未按时缴纳，需要按照每日万分之五缴纳滞纳金。以公司名义购房所需缴纳的税目较多，计算较为复杂，建议购房人在采用公司名义买房时应先到房屋所在地的税务管理部门核实具体税费金额，再考虑后续问题。
拓展资料：
1. 持有税，公司持有房产分为两种情况，第一种是出租盈利的话按照租赁所的一些税费，租赁费和管理费的每个月租金的10.22，每个月都要交纳。空置的房产目前要交一个房产税的，你的登记价是100万×7%×1.2%÷12个月，一般来说一年的房产税是登记价的0.84%，目前空置税好像比个人的房产要交得多，但是如果未来政府开征对个人持有房产的房产税的话，网上盛传3%，公司目前交纳的只是0.84%，就有可能低于个人持有房产的房产税项。但是有一个备注，公司购入一手房三年内免交空置房产的房产税。
2. 增值税：
（1）个人销售自建自用住房免征增值税。 个人销售自建不自用住房依据第（2）缴纳增值税。
（2）个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区；
2.城建税：7%、5%、1%及教育费附加3%、地方教育费附加2%；
3.印花税：对个人销售或购买住房暂免征收印花税；
4.土地增值税：对个人销售住房暂免征收土地增值税；
5.个人所得税：个人转让自用达5年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。对个人转让不满5年的住房计算缴纳个人所得税时，可凭原购房合同、发票等有效凭证，经主管税务局审核后，从转让收入中减除房屋原值、转让过程中缴纳的税金（包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税等）及有关合理费用（包括住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等），按“财产转让所得”计税缴纳个人所得税，税率20%。征税计算：应纳税额=（转让房产收入额-财产原值-有关税金及合理费用）×20%。
拓展资料：
1. 持有税，公司持有房产分为两种情况，第一种是出租盈利的话按照租赁所的一些税费，租赁费和管理费的每个月租金的10.22，每个月都要交纳。空置的房产目前要交一个房产税的，你的登记价是100万×7%×1.2%÷12个月，一般来说一年的房产税是登记价的0.84%，目前空置税好像比个人的房产要交得多，但是如果未来政府开征对个人持有房产的房产税的话，网上盛传3%，公司目前交纳的只是0.84%，就有可能低于个人持有房产的房产税项。但是有一个备注，公司购入一手房三年内免交空置房产的房产税。
2. 增值税：
（1）个人销售自建自用住房免征增值税。 个人销售自建不自用住房依据第（2）缴纳增值税。
（2）个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区；
2.城建税：7%、5%、1%及教育费附加3%、地方教育费附加2%；
3.印花税：对个人销售或购买住房暂免征收印花税；
4.土地增值税：对个人销售住房暂免征收土地增值税；
5.个人所得税：个人转让自用达5年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。对个人转让不满5年的住房计算缴纳个人所得税时，可凭原购房合同、发票等有效凭证，经主管税务局审核后，从转让收入中减除房屋原值、转让过程中缴纳的税金（包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税等）及有关合理费用（包括住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等），按“财产转让所得”计税缴纳个人所得税，税率20%。征税计算：应纳税额=（转让房产收入额-财产原值-有关税金及合理费用）×20%。
第3个回答 2021-04-02
办公用房屋应交的税种有：在购房时缴纳契税、印花税;以后每年缴纳土地使用税和房产税。
1、契税：契税实行3%-5%的幅度税率。实行幅度税率是考虑到中国经济发展的不平衡，各地经济差别较大的实际情况。因此，各省、自治区、直辖市人民政府可以在3%-5%的幅度税率规定范围内，按照该地区的实际情况决定。
2、印花税：房地产印花税的税率有两种：第一种是比例税率，适用于房地产产权转移书据，税率为0.05%，同时适用于房屋租赁合同，税率为1%，房产购销合同，税率为0.03%;第二种是定额税率，适用于房地产权利证书，包括房屋产权证和土地使用证，税率为每件5元。
3、土地使用税：城镇土地使用税根据实际使用土地的面积，按税法规定的单位税额交纳。
4、房产税：房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1.2%;按房产租金收入计征的，年税率为12%。
1、契税：契税实行3%-5%的幅度税率。实行幅度税率是考虑到中国经济发展的不平衡，各地经济差别较大的实际情况。因此，各省、自治区、直辖市人民政府可以在3%-5%的幅度税率规定范围内，按照该地区的实际情况决定。
2、印花税：房地产印花税的税率有两种：第一种是比例税率，适用于房地产产权转移书据，税率为0.05%，同时适用于房屋租赁合同，税率为1%，房产购销合同，税率为0.03%;第二种是定额税率，适用于房地产权利证书，包括房屋产权证和土地使用证，税率为每件5元。
3、土地使用税：城镇土地使用税根据实际使用土地的面积，按税法规定的单位税额交纳。
4、房产税：房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1.2%;按房产租金收入计征的，年税率为12%。
第4个回答 2018-06-28
我国现行房产税制度是以城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房屋为征税对象，按房产余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收。
其税率分为两类：按照房产余值计算应纳税额的，适用税率为1.2%；按照房产租金收入计算应纳税额的，适用税率为12%，但个人按市场价格出租的居民住房，减按4%的税率征收。
房产税按年征收、分期缴纳。本回答被网友采纳
其税率分为两类：按照房产余值计算应纳税额的，适用税率为1.2%；按照房产租金收入计算应纳税额的，适用税率为12%，但个人按市场价格出租的居民住房，减按4%的税率征收。
房产税按年征收、分期缴纳。本回答被网友采纳
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