最近发现以前会计三个年度多计提了四十多万的管理费用，我能调出来吗?我看有的会计直接做的负数分录？

Question

如题所述

Answer 1

找到是哪里多提的，然后通过“以前年度损益调整”来核算，比方说，管理用固定资产多提了400000的折旧，那就这样做。
借：累计折旧 400000
贷：以前年度损益调整 400000
借：以前年度损益调整 100000
贷：递延所得税负债 100000
借：以前年度损益调整 300000
贷：利润分配-未分配利润 300000

等到以后缴所得税的时候
借：递延所得税负债 100000
贷：应交税费-所得税 100000

不知道你们公司规模有多大，40万占利润的多少。
你是调高利润，多缴所得税，一般不会有问题，但如果是调低利润，少缴所得税，最好谨慎点做，要有可信度高的证据，否则怕税务来找麻烦。

Answer 2

因是以前年度计提，不应该直接冲当年管理费用，而是通过以前年度损益调整调减期初未分配利润。该项调整还会影响到所得税。

Answer 3

多提了管理费用，应该在以前年度损益调整科目调出来本回答被网友采纳

Answer 4

因为以前多计提了，相应的等于多增加了成本开支，减少了利润，少交了税金，现在需要通过科目调整过来，并且补缴税款，
1，补缴企业所得税时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金---应交企业所得税

2，结转“以前年度损益调整”时
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
3，交纳所得税时
借：应交税金---应交企业所得税
贷：银行存款
4，如有税务处罚或交滞纳金的
借：以前年度损益调整
贷：银行存款 等追问

补交的税款就是多计提的那些费用吗？

追答

不是，因为多计提了费用，等于减少了利润，所以你如果想调过来的话就必须按照这个费用金额乘以税率，补交税款。

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Answer 5

调起来很麻烦啊，还要调利润