企业自查补税

银行代缴，企业自查补税，增值税 2010/12/01-2010/12/31
增值税滞纳金 2010/12/01-2010/12/31
所得税 2010/01/01-201012/31
所得税滞纳金 2010/01/01-201012/31
请问会计分录该怎么做?

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第1个回答 2011-11-12

所得税：借：以前年度损益调整
贷：应交税金-所得税纳税调整
上交时：借：应交税金-所得税纳税调整
贷：银行存款
增值税：借方相应科目
贷：应交税金-增值税纳税调整
上交时：借：应交税金-增值税纳税调整
贷：银行存款
滞纳金直接做借：营业外支出
贷：银行存款
不过滞纳金在所得税汇算清缴时要做纳税调增

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