一、预算管理数据库建设需求分析
为了便于控制和管理软件开发过程,提高软件质量,促进用户、开发人员、维护人员和管理人员之间交流协作,规范系统开发过程的标准化程度,分析和描述软件的功能及其实现过程,提供各方人员应遵循的共同协议,需要从“用户情况调研”、“预算、财务管理实际工作流程”、“预算、财务管理工作中的新变化”和“预算、财务管理工作存在的主要问题分析”等四个方面,进行详细的需求调研与分析。
1.中央公益性地质调查队伍预算管理的业务需求
(1)建立基础属性表,创建相关数据字典;
(2)在基础属性表的基础上生成综合表;
(3)管理预算信息(以表格、饼图、直方图、曲线图等形式表现);
(4)设计数据库管理系统功能结构。
2.收集、整理、标准化入库相关数据
利用ACCESS将属性建立为属性数据表。属性数据库是存储、查询、统计、分析、更新等核心工具,也是整个系统的重要组成部分,需具备属性数据输入、数据库结构操作、属性数据内容操作、数据的逻辑运算、属性数据的检索、从属性数据到属性数据表输出等功能。将属性数据库建立为关系数据模型库,用ACCESS管理各属性库。
3.中央公益性地质调查队伍预算信息的数据来源
各年度财政拨款预算批复文件中涉及的各项支出内容的预算额,因此,首先考虑设计财政拨款预算批复文件情况库;通过批复文件库中的录入模块,将相关数据录入原始的项目支出预算情况数据库。数据库结构根据批复文件的相关信息确定。
中央公益性地质调查队伍预算管理数据库要实现横向、纵向(各单位、各财政年度、各预算收支科目、各项目)相关指标、单个指标的查询、浏览、统计、图表等的可视化及数据向信息和知识、决策分析的转化,为预算、财务、资产管理和决策提供基础依据。
二、预算管理数据库的结构
在建立基础属性库的基础上生成综合库,构建中央公益性地质调查队伍预算管理数据库检索系统,同时挂接图形文件等非结构化文档数据库。
1.基础数据库总体结构表
基础数据库总体结构见表11-1。
表11-1 基础数据库总体结构表
用E-R模型描述单个基础属性数据库和各数据库之间的逻辑结构,其实体关系见图11-3。
图11-3 基础属性数据库及其实体关系简图
2.综合库表
(1)财政拨款预算批复文件一览表。
(2)财政拨款预算批复情况一览表。
(3)财政拨款预算安排情况汇总表。
——财政拨款预算安排情况汇总表(按预算科目)
——财政拨款预算安排情况汇总表(按支出内容)
——项目支出预算情况汇总表(按项目类型)
——行政事业类项目支出预算情况明细表
——基本建设类项目支出预算情况明细表
——其他类项目支出预算情况明细表
——项目支出预算情况明细表
(4)财政拨款预算下达情况表(分单位预算)。
3.中央公益性地质调查队伍预算管理数据库检索系统
主要完成按单位、预算科目、项目、年份等字段进行相关指标、报表和数据的浏览、查询、检索。
4.图形文件等非结构化文档数据库
主要存储、管理、更新维护各年度预算批复文件及相关文件,并以文件目录方式,提供上传功能。
三、预算管理数据库的功能
数据库的建立主要目的是实现工作流程可视化和信息的集中管理,通过自定义功能强化分析(定期、不定期)和报表功能,主要包括系统管理,数据编辑和审查,报表和数据的浏览、查询、检索,报表的生成、打印、输出等方面的功能。以表格、饼图、直方图、曲线图形式表现各种预算信息,见图11-4。
四、预算管理数据库的相关指标概述
数据库中所有设计字段均为指标。重要指标的选择一定要少而精,能真实反映中央公益性地质调查队伍预算管理现状,并满足中央公益性地质调查队伍预算管理的需求和决策要求。在优选重要指标的基础上,采用统计学方法,确定能比较全面地反映全局或某一方面大体情况的综合指数。综合指数的选择原则是要确保在一定范围内有相当程度的社会行为指导性,并易于被社会公众与决策层所接受。要确保综合指数体系具有从纵向(不同时期)和横向上(不同国家或地区)的可比性,以便用户对中央公益性地质调查队伍预算管理工作的绩效进行客观的半定量化评价。具体如下:
1.单位类指标
单位代码、单位全称、单位第一简称、单位第二简称、单位性质代码(新+旧)。
2.预算批复类指标
财政部批复文号、财政部批复文件名、国土资源部批复文号、国土资源部批复文件名、国土资源部批复时间、中国地质调查局批复文号、中国地质调查局批复文件名、中国地质调查局批复时间、预算额度、年份。
3.预算科目类指标
旧编码(类)、旧编码(款)、旧编码(项)、旧编码(目)、旧科目名称、旧编码说明、新编码(类)、新编码(款)、新编码(项)、新编码(目)、新科目名称、新编码说明。
4.基本支出相关指标
年份、新科目编码、旧科目编码、名称、编码、单位代码、类别、支出内容(类型)、类型、子类型、是否政府采购、年度安排投资(财政拨款)、年度安排投资(预算外资金)、年度安排投资(其他资金)、财政部批复文号、国土资源部批复文号、中国地质调查局下达文号。
图11-4 中央公益性地质调查队伍预算管理数据库系统技术架构及功能模块框图
5.项目支出相关指标
年份、新科目编码、旧科目编码、项目名称、项目代码、项目编码、单位代码、项目类别、项目类型、项目子类型、支出内容(类型)、是否政府采购、年度安排投资(财政拨款)、年度安排投资(预算外资金)、年度安排投资(其他资金)、财政部批复文号、国土资源部批复文号、中国地质调查局下达文号。
6.时间序列的分析指标
各科目预算发展速度、各科目预算平均发展速度;各科目预算增长量、各科目预算增长速度、各科目预算平均增长速度;年度人均部门预算经费额等。