我们经理出差，之前借了10000元现金走，

Question

现金账上已支出10000元，现在他回来报销18196元，我帐上就又填了支出18196元，但是他实际只从我这儿拿走了196元，他说那8000元转作库存，这个帐该怎么做啊。我做出来的帐与实际不符。账面比实际的就少了1万

Answer 1

你是如何编制分录的。感觉是内部流水帐？

之前借了10000元现金走
借：其他应收款-XX经理 10000

贷：库存现金 10000

回来报销

借：管理费用 -差旅费 18196
贷： 其他应收款-XX经理 10000
库存现金 196
其他应付款-XX经理 8000
他说那8000元转作库存（有点看不明白），经理还是你们老板啊

如果你是现金流水账，（我帐上就又填了支出18196元，）这就错了。实际你没支付，只要填196就好了。追问

看你回答就是高手啊，就是现金流水账啊。我如果只填196元，那他报销那笔帐这个怎么去体现啊

追答

报销的是费用，和现金账没关系。你是如何编制自己的账务呢？

追问

能不能拜个师啊，我出来都没人教我 ，好可怜的

追答

汗，那你们需要达到什么财务要求，需要你出具什么报表。或许可以帮到你
视野--会计初体验 178770024 这个群不错的

追问

加个扣吧，好不好 1677512431

Answer 2

借款出差、借：其他应收款10000（出差借）
贷：现金10000
报销旅差费、8000元转作库存现金、
借：现金8000
贷：其他应付款8000（开收据经理名字）
借：营业费用18196
贷：其他应收款10000
贷：现金8196

Answer 3

你的帐做错了，可以调整。
正确的应该是：账上有经理的借款（其他应收款--经理）10000元。
回来报销18196元的时候：
借：管理费用 18196
贷：库存现金 196
其他应收款--经理 18000
这样就表示：你的经理借款10000元，还款（或报销）18000元，现在是公司欠 经理8000元。
你做了支出18196元，是错的，你的账面比实际库存现金少18000元才对，而不是10000元。
你要做一份调整说明：写清楚调整X年X月X号凭证，由于金额记错，将支出196元误记为18196元，特此调整。 X年X月x日
你的签名
做一笔你当时记录支出18196元的红字分录；在做一笔我上面写的正确分录，就OK了。