公司刚成立，我是新手出纳，老板给了10万元的营资金，现金日记账和银行日记账的第一页该怎么填，

Question

现金日记账和银行存款日记账以后的又该怎么填？

Answer 1

10万元如果是从公司账户提出的
借：现金10万
贷：银行存款10万
如果是老板借支的
借：现金10万
贷：其他应付款（老板）10万

如果是从公司银行账户提出的，此前还应该有一笔从验资户转入的记录。追问

这个直接是老板给的近期公司的运营资金，是公司注册资金的一部分，现在不知道该怎么填现金日记账和银行存款日记账，因为公司现在全是支出，没有收入，而且很多都不是正规发票，我该如何填那两个账？

追答

是从公司账户提取的才记银行帐，否则只涉及现金收支。
现金、银行帐据实序时登记，无论票据如何，都要逐笔记录，票据不正规影响的是现金、银行的对方科目。你公司会计凭证出纳做还是会计做，如果是会计做，你只要按凭证记账就可以了；如果是你做，你要把报销的票据分类，有正规发票的记入成本、费用、资产类科目，还没有正规票据的记录往来帐挂账。没有收入对你记账没有影响，公司初期一般都是先用的投资款。

追问

凭证是会计做，但是像现金日记账的第一页我不知道该怎么填，需要写老板给的那10万元的运营资金吗？会计是个兼职的，很少来公司，我对这些又不是很懂。

追答

按会计做的凭证，逐笔记录在现金账上，日期、凭证号、摘要、金额。老板给的10万会计应该也做了凭证才对，如果没有，你要问一下他了，因为现金帐不能有负数余额的，应该先做这笔收到的钱才对。

追问

老板给我的是个存折，因为买东西花了5万朵，剩下的都在存折上，总共10万元，像这样的我该怎么做？还有那些借款单该怎么办？

追答

你要问一下会计，这10万他是一笔当现金做的，还是怎样，如果是一笔10万，就是这10万会计在老板给你时他已经一次做现金提取处理了。存折是个人名义开立的，对公司来说这已经是现金的概念了。

追问

如果像你说的那样，填现金日记账的时候第一页第一行该怎么填，接下来填的时候，是不是所有的都要登记到现金日记账上，不管是收据、正规发票，还是白条全都要登记吗？按发生的时间先后顺序来登记吧。

追答

你们不是会计做凭证吗，你说的到底是公司正式的现金帐还是你自己的现金备查簿，如果是正式的现金帐就要按会计做的记账凭证填制，按凭证号顺序登记，你说的那些票据的问题，会计在记账凭证上都会已经分类处理的，如果你是备查簿，你就按你的实际收支顺序填就行，这就不涉及票据问题了，因为只是个流水账。

Answer 2

- -! 就是 收资本金XXXX啊 是银行存款就填银行日记账，是现金就填现金日记账啊

Answer 3

你在现金日记账上的借方记录上10万元就可以啦，前提他给你的是现金追问

老板给我的是个存折，因为买东西花了5万朵，剩下的都在存折上，总共10万元，像这我该怎么做？

追答

带上公司手续，找个方便的银行立个账户，买上两本支票，现金和转账，花掉的作为公司的开办费记在现金账的贷方，剩余的要么转存到账户上，要么还在折上放着，做现金用，你把帐记清楚就是了