购买设备款已付，发票没来怎么写会计分录

Question

如题所述

Answer 1

　　1、如果当时说有票，那么应该做预付账款，等拿到票了再转为固定资产。

　　2、没发票入账是不被税务认可的，该项资产对应的折旧不允许所得税前扣除。

　　3、自己去代开，不能以入账公司名义开，你不能自己开票给自己。只能以对方公司名义去代开，而且开不出固定资产销售的发票的。

　　4、按销售发票，小规模的话，增值税征收率是3%，反正你们没有抵扣，你可以开旧物发票来入账，只要证明该固定资产原值的发票就行。

　　5、现在开来发票，做分录：

　　借：固定资产

　　贷：预付账款

　　你原来没做预付账款，那么将发票直接附到当时入账的凭证后就可以了，不用那么麻烦。

　　6、代开发票发生的费用，是不能入账的，因为这是销售固定资产给你的那方承担的，不是你们公司承担的。当然，如果你把他做成别的费用就与此无关了。

Answer 2

你好，会计老郑·一点通网校回答您的问题：

先等等，如果本月发票仍然未到，做：
借：预付账款
贷：银行存款
等发票到了，在做固定资产或在建工程。

Answer 3

借：预付账款
贷：银行存款