先做估价入库，等到抵扣的当月，再冲回估价入库，做正常的入库和税金。
入库时，按支付的金额：
借：预付账款
贷：银行存款
按含税价：
借：库存商品 -估价
贷：预付账款-估价
抵扣时：
借：库存商品 -估价（负数）
贷：预付账款-估价（负数）
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
扩展资料：
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。
在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。
但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。
预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。
企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
参考资料来源：百度百科-预付账款
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 推荐于2016-12-02
先做估价入库，等到抵扣的当月，再冲回估价入库，做正常的入库和税金。
入库时，按支付的金额：
借：预付账款
贷：银行存款
按含税价：
借：库存商品 -估价
贷：预付账款-估价
抵扣时：
借：库存商品 -估价（负数）
贷：预付账款-估价（负数）
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款本回答被提问者和网友采纳
入库时，按支付的金额：
借：预付账款
贷：银行存款
按含税价：
借：库存商品 -估价
贷：预付账款-估价
抵扣时：
借：库存商品 -估价（负数）
贷：预付账款-估价（负数）
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款本回答被提问者和网友采纳
第2个回答 2011-08-04
发票抵不抵扣和做账的没有直接联系
直接（数字为假设）
借：库存商品/原材料 2元
应交税费-应交增值税（进项税额）1
贷：应付账款 --某公司 3
直接（数字为假设）
借：库存商品/原材料 2元
应交税费-应交增值税（进项税额）1
贷：应付账款 --某公司 3
第3个回答 2011-08-04
借;原材料￥****
应交税费—增值税（进项税）￥***
贷：银行存款￥****
或现金￥***
未扣下月扣吧 没影响 ，发票有效期 3个月内。
应交税费—增值税（进项税）￥***
贷：银行存款￥****
或现金￥***
未扣下月扣吧 没影响 ，发票有效期 3个月内。
第4个回答 2011-08-04
发票不抵扣,应该不可以进应交税费-应交增值税(进项税额),我在的单位是进待摊费用-进项税,然后下月认证后,再转进应交税费,每月增值税申报要核对,应交税费-应交增值税
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