财务盘点时需要监盘人吗？

Question

如题所述

Answer 1

盘点一定要财务人员监盘。盘点：是指被审计单位的财务人员及库管人员等资产管理人员定期或不定期对存货等资产实施的数量清查、清点的一种内部控制作业程序。一般来说，用品管理人为盘点人（第一责任人），财务为监盘人（监督责任人），人事为盘点管理人（制表、看管管理），总经理为最终责任人。
一、盘点方法及注意事项：
1、盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量；
2、盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序；
3、所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录；
4、盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果。
二、盘点计划：
1、月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行；
2、开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、盘点时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。
三、盘点表审核：
1、在盘点差异数据经过库存调整之后，仓库继续根据差异数据查核差异原因，需要保证将所有的差异原因全部找出。
2、全部找出差异原因后查核人将电子档盘点表的差异原因更新，交仓库经理审核，仓库经理将物料金额纳入核算，最终将“盘点差异（含物料和金额差异）表”呈交总监室审核签字；
3、仓库根据盘点差异情况对责任人进行考核；
4、仓库对“盘点差异表”进行存档；
5、在仓库盘点完成后，财务稽核人员在仓库“盘点表”的相应位置签名，总监室审核完成后“盘点差异表”由财务部存档。
四、财务数据最终调整：
1、盘点库存数据校正，总监室书面同意对“盘点表”差异数据进行调整后，由财务部门根据仓库发送的电子档“盘点表”负责对差异数据进行调整；
2、盘点总结及报告：根据盘点期间的各种情况进行总结，尤其对盘点差异原因进行总结，写成“盘点总结及报告“；通过ERP发送总裁办，总监室等。