1某公司2008年12月份各账户期初余额如下:(单位:元)
库存现金 2000 实收资本 200000
银行存款 42000 短期借款 100000
应收账款 10000 应付账款 4000
原材料 40000 应付职工薪酬 5000
固定资产 250000
资产合计 345000 负债所有者权益合计 345000
19 结转已售甲产品的销售成本。
20 将无法支付的应付账款2000元转为营业外收入。
21 将收入、费用账户余额转入“本年利润”账户,计算当期损益。
22 按25%计算应缴所得税并结转计入本年利润。
23 按税后利润10%提取盈余公积,20%向投资者分配利润。
24 年终结转“本年利润”和“利润分配”账户余额,确定本年未分配利润
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