请教一下:内账做账问题,是有关于走账的问题

Question

1.通过银行支付给某公司85万走账款的会计分录怎么做?
2.收回某公司85万走账款的会计分录怎么做?
3.收到发票(假如:生铁)85万的会计分录怎么做?
4.反过来,某公司那边又怎么做会计分录?

Answer 1

1、借：其他应收款—某公司 85万
贷：银行存款 85万

2、借：银行存款 85万
贷：其他应收款—某公司 85万

3、借：原材料—生铁 726495.73
应交税费—应交增值税（进项税额）123504.27
贷：银行存款 850000

4、反过来,某公司那边又怎么做会计分录?
1）借：银行存款 85万
贷：其他应付款—某公司 85万
2）借：其他应付款—某公司 85万
贷：银行存款 85万
3）借：银行存款 850000
贷：其他业务收入—生铁 726495.73
应交税费—应交增值税（销项税额）123504.27
同时结转生铁成本（进货时的成本）
借：其他业务支出—生铁
贷： 原材料—生铁追问

我觉得第三步有点问题,发票的那个分录,既然是走账的话,那么那个原材料是假的吧,还有为什么还要贷银行存款?

Answer 2

内账的话,付钱和收钱一般都是通过其它应收或其它应付科目,楼上的说得很清楚了。
收到发票,内账中一般不用做什么处理，外账中需按正规的到票做账，借库存商品应交税金 贷应付账款什么的。
至于对方单位，应该也一样啊，内账中无需做处理，外账做正常的销售收入的记账方法处理。追问

那么付钱和收钱可不可以用应付账款或者应收账款科目啊,我其实做的是总账,所以正账也要复印做的,那就是整盘账都要做,所以发票之类的都要做的.现在我就是不知道发票改怎么做分录