企业所得税汇算清缴工资薪金税收金额怎么填

Question

如题所述

Answer 1

1、首先工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬-应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额）
2、其次职工福利费支出取数，本期余额表中（应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计贷方发生额），工会经费支出取数参考，本期余额表中（应付职工薪酬-应付工会经费这个科目的本年累计贷方发生额）。
3、最后职工教育经费支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付教育经费这个科目的本年累计贷方发生额）。