银行存款日记账是记录企业银行存款的流水账。
详细解释如下：
一、定义与功能
银行存款日记账是一种重要的会计账簿，专门用于记录企业存放在银行或其他金融机构的存款。它是一种流水账，详细记录了每日银行存款的增减变动情况。通过银行存款日记账，企业可以清晰地了解每日的资金流入流出情况，从而有效管理企业的资金。
二、具体内容
日记账的具体内容包括：日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额和余额。每一笔存款或取款交易都会在日记账中得到体现，无论是现金存入、转账收入还是其他形式的资金流入，都会被详细记录。同时，每一笔交易都会计算并更新余额，以确保账户的实际余额与账面余额相符。
三、重要性
银行存款日记账的重要性体现在多个方面。首先，它有助于企业监控资金流动，确保资金安全。其次，通过对比银行对账单和日记账，可以核查每笔交易的正确性，防止可能的错误或舞弊。最后，它为企业的财务分析和决策提供了重要依据，有助于企业做出更明智的财务决策。总之，银行存款日记账是企业财务工作中的重要组成部分，对于企业的财务管理和资金安全具有重要意义。