现金流量表中现金及现金等价物的净增加额是不是资产负债表中货币资金的增加额是相等的呀?

Question

麻烦知道的朋友帮忙解答下哈,多谢了

Answer 1

现金流量表中现金及现金等价物的净增加额与资产负债表中货币资金的增加额是不相等。
因为：有些现金等价物不属于货币资金。

现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换成已知金额现金、价值变动风险较小的投资。现金等价物的定义包含了判断一项投资是否属于现金等价物必须同时具备的四个条件：
(1)期限短；
(2)流动性强；
(3)易于转换成已知金额的现金；
(4)价值变动的风险较小。
其中，期限短、流动性强所强调的是现金等价物的变现能力，而易于转换成已知金额的现金、价值变动风险小则强调了现金等价物的支付能力的大小。这里所说的期限较短，一般是指从购买之日起，3个月内到期。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货货币市场基金、可转换定期存单、商业本票及银行承兑兑汇票等皆可列为现金等价物。

Answer 2

是的.

就是你的资产负债表上的货币资金及其他货币资金的期末减期初.本回答被网友采纳