第1个回答 2019-10-18
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
如果是上个月的增值税,那么
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
第2个回答 推荐于2016-04-15
当月:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
计提:
借:营业税金及附加
贷:应交税费-应交城建税(应交增值税*7%)
-教育费附加(应交增值税*3%)
-地方教育费附加(应交增值税*1% )
下月交税时:
借:应交税费-未交增值税
-应交城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
贷:银行存款本回答被网友采纳
第3个回答 2008-03-07
借:应交税费-应交增值税(转出增值税)
贷:应交税费-未交增值税
交的时候
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
计提
借:营业税金及附加
贷:应交税费-应交城建税
-教育费附加
第4个回答 2019-06-23
我觉得可以直接做如下分录
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款