纳税评估自查报告 要补税

Question

国税要求行业税负3。5，没有理由，反正不管你是亏还是什么的都要交这么多。现在要填自查报告，想找高手帮忙如下几个问题
第一：我公司去年的税负才2。5，需要补缴，进项发票抵扣多了，现在做进项税转出，具体该怎么操作，能不能把去年多抵扣的进项税额算到今年这个月的头上？比如，我要补5万，能不能操作成5万的进项税转出，这个月我开6万的销项额，拿这转出的5万抵，只用交1万了？具体该怎么操作？
第二：请教进项转出该怎么说原因才好？及自查报告的调整原因及内容。我不想写成销售未入，这样亏大了
在线等。。。谢谢。。。。

强调一点，国税没有理由，他的理由就是需要交3。5，现在你只要2。5，所以自查补缴！！！！
去年多抵扣了5万的进项，现在国税要求补5万的税金。如果按正常税负下，公司如果去年不抵扣那5万进项，还可以留着今年用，但现在发票也已经使用了，税金又得再补，双重损失，请问该怎么处理才能用去年5万的进项算到今年的税负上来？还有一个疑问，我补的这5万税金以什么科目入帐，会计算为今年的税负吗？

Answer 1

用“进项税额的转出”一般就2种
1纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；
2纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。
你的第1问是不成立的，“进项税额转出”科目性质类似于“销项税额”，怎么可能抵扣销项税额呢？第2问如果一定要“进项税额转出”，那就从进项税额转出的2种情况中选取，填写自查表。
我倒不建议你进项税额转出。
建议你这个月照常开销项发票，但是少认证进项发票，保证缴纳税额的能满足税负率即可。这样那些进项发票下期认证了还可以用，以后保证每个月比较均匀的纳税，对企业的损失还能少点，关键看你如何和税务局沟通。

沟通完了还是要求补缴，就自己认了吧
如果国税局要求必须补交2011年税款，那么只能“进项税额转出”2011年税款。
2012年补交2011年税款
借：以前年度损益调整 50000
贷：应交税费-未交增值税 50000
缴纳税款
借：应交税费-未交增值税 50000
贷：银行存款 50000追问

照这个操作，意思就是这补交2011的的5万税金会计算到2012年的税负当中去？这样国税能通过吗？我怕到时候2013年又得查，又说少了就郁闷了

追答

不会算到2012年，还是会算到2011年税负中。
从现在开始每个月控制好税负就可以了嘛，每个月提前计算下，每月都均匀地交点

Answer 2

转出一些你们认为不应该抵扣的进项税，直接转入成本 借：主营业务成本 贷：进项税转出
反正国税说了算，你就转出交点税好了

Answer 3

不要将进项转出，，

既然是额外的为了税负率做的不合理补交，而不是错帐补交，那么，，做营业外支出吧

借：营业外支出
贷：应交税费--未交增值税

缴纳时：
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款

Answer 4

月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目。 　　
借:应交税金--应交增值税（转出未交增值税） 　
　贷:应交税金--未交增值税 　　当月上交本月增值税时. 　　
借:应交税金--应交增值税（已交税金） 　　
贷:银行存款 　
　当月上交上月应交未交的增值税， 　
　借 应交税金--未交增值税 　　贷 银行存款
找发票抵扣不就完了 没有那么强的专管员的 你自己把账目给他看

Answer 5

送钱就可以了！