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汇算清缴中,企业原本是亏损的,但由于应付职工薪酬有期末和期初余额,调增后要缴纳一丁点所得税。
我们软件企业想获利年度起申请两免三减半,希望做调整调成亏损的,明年再开始享受免税政策,不想浪费一年的资源,请问如何最合理的做调整?
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第1个回答 推荐于2016-10-05
税务师事务所的调整是有道理的,没有当时发放的工资是需要做费用调减的,不过实际操作中100%的企业都不可能再12月31日发掉所有应付工资,所以税务局对这个规定睁只眼闭只眼的。
但是由于你公司处于亏损状态,一般亏损企业税务局看的比较严,所以税务局一般不同意不调减,所以你们现在可以要求事务所按照你们的要求更改报告,如果税务局最后不同意就没有办法,只得最后再转出来。
这个问题体现了你们公司税务筹划没有做好。本回答被提问者采纳
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关于
汇算清缴后
的账务处理 我
公司
去年为
亏损
但有
3年以上
应付
账款
调增
...
答:
如是这种情况按照国税发〔1999〕195号:
企业的应付
未付款,凡债权人逾期两年未要求偿还的,应计入企业当年度收益计算
缴纳企业
所得税。以及2005年9月1日起施行的《企业财产损失所得税前扣除管理办法》第五条: 因债权人原因确实无法支付的应付账款,包括超过三年以上未支付的应付账款,如果债权人已按本办...
汇算清缴
结算后纳税
调增,但是
是累计
亏损
不需要补缴税款,那么会计分录...
答:
汇算清缴
结算后纳税
调增,但是
是累计亏损不需要补缴税款,那么不需要做会计分录,只需要登备查账
年末
应付
工资
有余额要
交所得税怎么处理。税务局说要交所得税,账务上...
答:
首先,09年的
汇算清缴
期限是2010年5月前,照你现在提出这个时间来看,你过了自查清缴时间。其次,在财务上处理上,你可以根据你的情况保留
余额,
因为会计做账按会计法,和税法允许差异。再次,在年末所得税申报表上,你可以把这1000元列入纳税调整增加事项,这样,你账务符合实际情况,税务局不会对你做纳...
所得税
汇算清缴后,有调增
但只是把
亏损
额降低而已,并没
有缴纳
所得税...
答:
也就是税务利润,就是应纳税所得额。因为我们在会计处理实务时,会计要求与税法要求可能不一致,要以税法要求为准,把税前不能扣除的项目调增。
汇算清缴
后
调增后,亏损
额是税务认可的
亏损,
这个是税务认可的
亏损额,
是可以以后年度弥补的。如果你调增后不用缴所得税,那你就不用做任何分录。
应付
工资年末
有余额
(前几年累计),一定要
调增缴
所得税吗?我们是推后两...
答:
是要调增。根据《企业所得税法实施条例》 第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。前款所称工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资,以及与员工任职或者受雇有关的其他...
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