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应付职工薪酬年末余额纳税调整
应付职工薪酬纳税
调增会计分录应该怎么做?
答:
不需要做纳税调整
。员工福利按照企业应对各类员工的薪酬的有关规定支付,按照“工资,奖金,津贴,补贴”,“员工福利”,“社会保险”,“住房公积金”,“工会经费“‘职工教育经费’,”非货币性福利‘’并获得其他服务的员工相关费用“应付职工薪酬和其他项目提供了“劳动关系劳动者报酬提升”进行明细核算。
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表税收金额怎么填
答:
该表格主要记录纳税人在一年中发生的各项职工薪酬支出,包括工资薪金、福利费、教育经费、工会经费、社会保险缴款、公积金、补充养老保险和医疗保险等。重要的是,无论是否需要
纳税调整
,所有相关的薪酬支出都应如实填报。账载金额通常指的是“
应付职工薪酬
-员工工资”的贷方累计额,而非
余额
。税收金额特指那...
应付职工薪酬年末余额
在借方,所得税申报表如何填写
答:
所得税申报表填写步骤如下:1、确认年末余额:首先需要确认
应付职工薪酬年末余额
在借方的具体数额。2、确认未支付款项:在确认年末余额之后,需要确认是否存在未支付款项。如果存在未支付款项,需要记录具体数额并且在“未付薪酬”项目中进行列报。3、
纳税调整
:在确认未支付款项之后,需要进行相应的纳税调整。
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表怎么填写
答:
《
职工薪酬纳税调整
明细表》填报说明 1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的
余额
.2、第2行"其中:股权激励":第1列"账载金额"填报纳税...
应付职工薪酬纳税调整
表怎么填
答:
一、正面回答
应付职工薪酬纳税调整
表怎么填:1、登录电子税务局,点击企税年报;2、打开A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表,进入填报界面;3、账载金额按照应付职工薪酬科目的贷方累计额填列;4、实际发生额按照银行存款科目明细账中记录的实际支付额填列;5、税收扣除率与以前年度扣除额由系统自动取数;...
职工薪酬纳税调整
明细表怎么填写
答:
职工薪酬支出及
纳税调整
明细表填法如下:1、第1列账载金额:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列实际发生额:分析填报纳税人
应付职工薪酬
会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。3、第3列税收金额:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列...
汇算清缴
职工薪酬纳税调整
表怎么填
答:
本期
余额
表中(
应付职工薪酬
-应付教育经费这个科目的本年累计贷方发生额)。
纳税调整
公式:职工福利费调整=职工福利费支出—工资薪金支出×14%。工会经费调整=工会经费支出—工资薪金支出×2%。职工教育经费调整=职工教育经费支出—工资薪金支出×8%。汇算清缴申报的方式:电子税务局申报:按照电子税务局填写...
应付
工资
年末
需要结转吗?在帐本上如何处理。谢谢
答:
1、
应付
工资
年末余额
如果是应发未发数,无需结转,账本上也无需处理。如果是错误引起的,那就要做相应的调整分录。2、如果应付工资年末余额是应发未发数,那么需要
纳税调整
,调增应纳税所得额。依据:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条规定,企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。前款...
应付职工薪酬
需要
纳税
调增吗
答:
不需要做纳税调整
。应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细...
应付职工薪酬
/工资借方有
余额
要不要调减应
纳税
所得额?
答:
根据国家税务总局 关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知国税发〔2008〕101号 文件附件2.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明的规定:对于“
应付职工薪酬
”科目只有
纳税调整
增加,没有纳税调整减少。
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