【“五险一金”详细解读】
一、定义
“五险”指的是五种保险，即：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。 “五险”是法定的，“一金”不是法定的。
二、详细解释
（一）养老保险
1.缴纳比例
目前养老保险缴费比例：单位21%(全部划入统筹基金)，个人8%（全部划入个人帐户）
2.计算公式
基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=退休前一年全市职工月平均工资×20%（缴费年限不满15年的按15%）+个人账户本息和÷120+指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1．4%
【注意：退休前一年度的月平均工资应当看作是上年度月平均工资性收入。所谓工资性收入，是指以现金形式发放的薪资收入，包括基本工资，不定期发放的奖金，年终奖，交通费，饭费补贴，高温补贴，驻外补贴等的总和。因此，除非是一点奖金都没有的单位，否则缴费基数一定高于工资。其中，①对于从来没有社保开户的之前有没有工作的人或者新毕业的大学生，上年度月平均工资性收入为空。此时，公司一般会：a.用当年最低缴费基数缴费；b.用第一个月的工资应发数额缴费，当然若是工资应发数低于最低基数标准，还是得按照最低标准来算。②开过社保账户的，之后换工作单位的。从时间段上可以划分为：失业这段时间内在一年内且正好不包括4月（这个月份按照当地调整缴费基数的月份为准），和失业这段时间超过1年或跨过4月的。这么分的原因就是要看你失业的这段时间内是否调整过缴费基数。a.若是两份工作衔接的紧，中间没有调整过缴费基数的，公司一般按照原来的缴费基数或是新工作的工资应发数来确定基数。b.若是两份工作中间已经调整过缴费基数的，那对于中间停过社保的人来说，基数一般都不会高，特别是超过一年的必然是最低基数。】
3.享受待遇
累计缴纳养老保险15年以上，并达到法定退休年龄，可以享受养老保险待遇。如果到退休年龄交养老保险不满15年,退休时时候国家会把个人帐户上存的8%的养老金全部退还，单位代为缴纳的21%全部划到国家的养老统筹基金里。
值得注意的是：无论在哪里交社保费,等退休的时候只能回户口所在地享受当地的退休待遇。所以,在基数高的地方交社保但是退休回基数低的地方享受养老金的人那就亏大了。解决办法就是：①要么就在社保基数低的地方交社保（或者让公司直接把社保金缴到户口所在地，但这不是每家单位都可以做到的，特别是小单位更是别想）,②要么就在退休前把户口迁到社保基数高的地方。
①按月领取按规定计发的基本养老金，直至死亡。
②死亡待遇。包括：丧葬费、一次性抚恤费、领养社保退休金的死者的直系亲属符合生活困难补助费，按当地上半年度职工平均工资6个月发给（其中领养财政退休金的才是按月发放，直至供养直系亲属死亡是对领养财政退休金）。
③注意：养老保险应尽量连续缴纳，根据有关文件规定，凡企业或被保险人间断缴纳基本养老保险费的（失业人员领取失业保险金期间或按有关规定不缴费的人员除外），被保险人符合国家规定的养老条件，计算基本养老金时，其基础性养老金的计算基数，按累计间断的缴费时间逐年前推至相应年度上一年的本市职工平均工资计算（累计间断的缴费时间，按每满12个月为一个间断缴费年度计算，不满12个月不计算）。
举例来说：如果某人2020年退休，正常的基础养老金是2019年的社会平均工资×20%，但是如果在退休之前养老保险中断了30个月，就是中断了2.5年，按2年算，其基础养老金就是2017年社会平均工资×20%。
4.转移和支取
①异地转移：确认原社保缴纳地的社保已经结算，凭原单位的离职单到社保局办理转移单。之后，在新的社保缴纳地确认缴纳社保，并已存在社保账号。最后，凭新的社保缴纳凭证，个人身份证，原社保所在地开具的社保转移单到当前的社保所在地进行社保账户的异地接续。根据国家的最新社保政策，转移时只转移缴纳社保的年限，不转移缴纳金额。目前，社保的全国转移已经开展。【住房公积金部分在离职（特别是异地就业）的时候，是可以一次性结清的。其中，单位和个人缴纳的部分都可以拿到。】
②辞职跳槽：养老保险是可以中断的 , 中间中断无所谓 , 最后是累计年限的 , 不过交得越多 , 当然养老金也越多。 办理转移手续 : 在原来单位开具转移单 , 交给新单位继续上就行，两者完全可以合并计算缴费年限，以后办理退休手续，养老待遇不受影响。【医疗保险的转移基本一样】
（二）医疗保险
1.缴纳比例
医疗保险缴费比例：单位9%，个人2%+10元（大病统筹）
2.享受待遇
①结算比例
a．在职职工年度内（1月1日-12月31日）符合基本医疗保险规定范围的医疗费累计超过2000元以上部分予以报销。
b．合同期内的派遣人员2000元以上部分报销50%，个人自付50%；在一个年度内累计支付派遣人员门诊、急诊报销最高数额为20000元。
②重要单据保存
参保人员要妥善保管好在定点医院就诊的门诊医疗单据（含大额以下部分的收据、处方底方等），作为医疗费用报销凭证。
3.转移和支取
①转移和报销
a．医疗保险比较重要，中断三个月以上就失效 , 三个月以后看病就得自己掏钱。每个人上医保都有一个存折，终身使用 。
b．单位每月缴纳9%，个人每月交的缴纳2%外加10块钱的大病统筹，大病统筹只管住院，而那11%中国家每个月会向个人的医保帐户上打入属于个人的2%。按规定，如果从2008年1月开始缴纳医疗保险,那么从2008年2月起就可以刷卡买药或者看门诊,从2008年7月起住院的费用就可以报销了。
c．部分地区规定医疗保险必须交满25年才能在退休以后终生享受,所以如果55岁退休,那最迟30岁起就必须开始交医疗保险。
②支取
携带本人身份证、离职证明，到医疗保险管理中心办理提取手续，携带提取单，到指定银行支取现金。
（三）失业保险
1.缴纳比例
失业保险缴费比例：单位2%，个人1%
2.计算问题
失业保险要交满一年才能享受到。,一般交1年拿2个月,交2年拿4个月,但一辈子最多拿24个月。以南京市为例，南京市失业保险金月标准601元，市区最低标准为518元。如果某人2008年1月1日开始交保险,2009年1月你被公司辞退了,那你可以让公司给你拿2个月的失业保险,如果这一年都是以1369的基数交的保险,那2个月起码可以拿到1000多块钱或者2008年1月1日开始交保险,2009年1月你和公司合同到期了,若本人不想续签合同的话，那也可以在离开公司以前让公司给你拿2个月的失业保险,也是800多块。就是说合同到期或者公司辞退,都可以按照一年拿2个月的失业金的比例去要求公司支付失业保险金。如果公司不予办理，可以提起诉讼，胜诉率100%。但是如果是合同没到期自己辞职走,那就算交满了1年也享受不到失业保险。
3.享受待遇
①领取条件：失业保险金的领取也是要具备条件，比如你到户口所在地的街道办事处办理失业证明，同时又办了求职证，就是指你失业以后还必须有求职的意愿，这样的条件才可以领取。另外，养老金和失业金是不能同时享受的。
②失业保险连续缴纳一年以上，档案退回街道后，可以在街道享受失业保险待遇。
③领取失业保险金期间的医疗补助金：是指支付给失业人员领取失业保险金期间发生的医疗费用的补助。根据不同地方的有关政策法规执行。
④领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助金和其供养的配偶、直系亲属的抚恤金按不同地方的有关规定执行。
4.转移和支付
①失业保险虽然必须要交 , 但和我们没有多大关系 ( 如果你是大学毕业的 , 属于干部身份 , 档案可以存到人才市场的 )，断不断不要紧 , 即使失业了也领不到失业金。除非把干部身份转为工人身份(一般是疯了才会这么干) , 以后退休按工人待遇领退休金。失业保险只有在街道登记的失业者才能申请 ( 工人身份的档案放在街道，干部身份的放在人才或单位 )。
②办理转移手续：不用办理，到新单位继续上就行。
（四）工伤保险
1.缴纳比例
单位每个月为你缴纳1%，个人一分钱也不用缴；工伤保险根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间。
2.申请材料
若在合同期内不幸发生意外，需向企业索取情况说明，并加盖企业公章，尽快（最好在三个工作日内）申请工伤认定并需提供下列材料：
①初次治疗诊断书或住院病历
②职业病诊断证明（原件、复印件各一份）
③交通事故需提供交通大队的事故裁决书或交通部门的交通事故证明
④身份证复印件
⑤有效期内的劳动合同原件
3.注意事项
①申报工伤有两种途径：一个是单位申报， 30天内有效；还有一种是个人申报，一年内有效，但由于伤势或其他原因，拖得越久证据就越不足，个人申报的话也会因为不懂得流程耽误很多时间和精力。
②工伤手续的办理要注意时效问题。如果是2007年7月1日出了工伤,那必须马上报告单位，把警察出具的证据和事故鉴定书以及出工伤以后去看病或住院的病历交给单位，让单位拿着这些材料去做工伤鉴定，单位必须在2007年8月1日之前把工伤鉴定的有效材料送到工伤鉴定中心，如果距离你出工伤的日子超过了一个月，那工伤可能就鉴定就很难批复了。.如果单位不去给鉴定，那本人可以拿着材料去鉴定中心鉴定，最好也不要超过一个月。
③工伤保险用得少，如果在工作的时候或者上下班的时候发生意外，这个险就用得上了。但在实践中很多人发生意外不注意保存证据，导致自己无法享受工伤保险。举例来说，如果某人下班的时候被车撞了，那应该赶快报警，让警察来调查记录并拍照采集证据，警察处理完以后会开具事故鉴定书之类的东西，当事人就可以拿着事故鉴定书去单位要求报工伤。
4.转移和支取
工伤保险目前由单位统一为员工缴纳，个人不缴纳，因此不存在个人帐户转移。若去外地工作或者辞职，只能看新的单位能否为其重新办理工伤保险，办理后再享受相关待遇。
（五）生育保险
1.缴纳比例
单位每个月为你缴纳1%，个人一分钱也不用缴。
2.可报销项目
①申报需满足的条件：
a.生育前生育保险缴费满1年。
b.社保缴费基数正常申报。
②可报销项目：
可以报销与生育有关费用。报销范围包括，生育津贴、生育医疗费用、计划生育手术医疗费用、国家和本市规定的其他与生育有关的费用。其中，生育津贴不仅仅女职工可以享受，男职工配偶生育（符合计划生育晚育政策并领取《独生子女父母光荣证》），男职工也可以享受10天的护理假津贴。
a.生育津贴按照女职工本人生育当月的缴费基数除以30再乘以产假天数计算。生育津贴为女职工产假期间的工资，生育津贴低于本人工资标准的，差额部分由企业补足。
b.生育医疗费用包括女职工因怀孕、生育发生的医疗检查费、接生费、手术费、住院费和药品费。
c.计划生育手术医疗费用包括职工因计划生育发生的医疗费用。
【其他情况说明】
参加生育保险的男职工连续不间断缴纳生育保险费满12个月的，其配偶属于未参加生育保险的非城镇人口、城镇无业人员或已参加生育保险但缴费不满12个月的（不含补缴），按规定享受女职工生育医疗费的50%的一次性生育医疗费补贴。其补贴标准如下：
①妊娠满7个月施行剖宫生产或剖宫流产的1500元；
②妊娠满7个月生产或流产的1000元；
③妊娠满3个月不满7个月生产或流产的500元；
④妊娠不满3个月流产的150元；
⑤多胞胎的每多生产一个婴儿增加200元。
3.享受待遇
生育所有的费用从建卡开始到生小孩结束，院方同医保中心实时结算，个人只需承担生育保险不保的费用。至于生育津贴如何发放可能仍然需要单位出面办理，具体可以咨询下劳动保障部门。举例来说，如果一个女生，每个月工资为1000元，2008年1月1日开始交生育保险，缴费基数为1369元，她于2008年3月怀孕，2008年12月底生了孩子，2009年1月出院。那么她出院以后要赶快把结婚证(未婚生子的报销不了)、独生子女证(一般来说生2胎的报销不了)、病历、建大小卡检查和住院和手术费用的所有发票、住院清单、出院小结这些所有的材料交到公司。如果她怀孕时候检查花了500块，生孩子的时候住院、手术花了2000块。一般来说，公司在医保规定范围内基本上可以全部予以报销。报销以后返还的钱包括：500块检查费+2000块住院手术费+1369元/月×4个月=7976块。其中1369元/月×4个月这是医保中心特别为报销的女生补贴的，是只有女生报销才能拿到的国家规定的女生报销生育保险时必须支付的4个月的平均工资。所以她生孩子报销的话不仅不要花钱而且还可以赚4个月的工资。但是注意：生育保险起码要交一年才能享受。
此外，男生也交生育保险。如果一个男生，其妻子没有工作或者工作单位没交生育保险，而其妻子生孩子的时候他交生育保险也已经超过了一年，那么他也可以报销生育保险。以之前的例子为例，他只能报销500块检查费+2000块住院手术费的一半=1250元, 补贴的1369元/月×4个月的工资享受不到，这也是中国少有的”歧视男性”的政策。因此建议：女生要生孩子之前最好提前一年开始找个单位交生育保险；而男生如果要娶老婆,最好娶一个生孩子的时候已经交了一年生育保险而且缴的基数还比她本身工资高的女生。
【补充：建大小卡步骤】
①准生证（户口所在街道办理）（要带好：户口本、结婚证、身份证）
②建小卡（凭准生证到户口所在区的地段医院，拿孕妇联系手册）
③建大卡（建小卡时跟医生说要到指定的医院生，医生就会开个证明，然后凭明到指定医院就行，到时就在指定医院建大卡）
（六）住房公积金
1.缴纳比例
公积金缴费比例：个人缴纳比例为职工平均工资的10%；企业根据实际情况，选择住房公积金缴费比例，原则上最高缴费额不得超过职工平均工资的10%。
2.享受待遇
假如某人平均工资为3000元，公积金缴纳比例为10%，则单位每个月缴纳300元，自己的工资中扣除300元，因此当要买房子的时候这就是600元。公积金可以用来买房子、还贷款、装修等；如果可以找到地皮盖房，那盖房的钱也可以从公积金里付；如果一直不用这钱，最后退休的时候可以把钱全部取出来。
【注意】：公积金和补充公积金超过12%的部分（个人和企业缴纳部分）也需要算在应纳税基数中。例如，公积金7%，补充公积金8%，加起来就是15%。那么个人扣金的3%的部分就要算在应纳税额中，同时，企业的3%，虽然不是从个人工资里扣除的，但还是要算在应纳税基数中。也就是说，个人要为这笔费用的个调税埋单。
4.转移和支取
①转移
先在新单位开帐号，拿帐号给原单位，让原单位把原来帐号的钱转入新帐号。【备注：公积金中心每年六月会给单位发每个员工的对帐单, 显示你的帐户现在的钱。】
②支取（以重庆市为例）
a.职工支取住房公积金应根据住房公积金支取条件，向单位提出支取住房公 积金的书面申请，并附上有关证明文件的复印件；
b.单位审核同意职工支取住房公积金申请后，填写《重庆市公积金支取申请书》，由单位领导签字并加盖预留印鉴；属于销户支取对象的，由经办网点办理支取手续；属于使用支取对象的，需经资金中心审核同意后方可支取；
c.经办银行网点对单位送来的《重庆市住房公积金支取申请书》和各种证明文件，进行认真审核无误后，打印《公积金支款凭证》、《公积金销户利息凭证》，单位或职工凭银行支款凭证和利息凭证办理支取手续。
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