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增值税和所得税 今年和去年都补交税了,那自查补税分录应该怎么做
那增值税都交了,收人是不是也要增加?城建税要不要交,
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推荐答案 2012-08-07
您好,如果您是未上报收入导致补税的话,收入也是要做的,补缴增值税需要缴纳税款,滞纳金,及附加税,也就是说城建税和教育费附加也是需要计提的。
1.调账
借:应收账款等检查对应的科目 (如果有未入账的收入也要调整)
贷:应交税金--增值税检查调整
2.确认未缴款
借:应交税金--增值税检查调整
贷:应交税金--未交增值税
3.上缴
借:应交税金--未交增值税
贷:银行存款
滞纳金计入营业外支出
借:营业外支出
贷:现金
未名明德
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增值税及
附加10 贷:...
请教
自查补交
的
增值税
账务处理
怎么做
?
答:
如果是自查的,不应当通过“增值税纳税调整”这个科目核算,而应当通过“应交增值税”这个明细核算
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