会计电算化所得税怎么看

Question

如题所述

Answer 1

会计分录所得税

1、从计提个人所得税时，会计分录为：
借：应付职工薪酬——工资（从工资中扣除）
应付股利（从股利分红中扣除）
贷：应交税费——应交个人所得税
缴纳个人所得税时，会计分录为：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2、计提企业所得税时，会计分录为：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
缴纳企业所得税时，会计分录为：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
结转企业所得税时，会计分录为：
借：本年利润
贷：所得税费用

所得税计提会计处理应该怎么做

可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录.
计提时,借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
上缴时,借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款/现金
月末结转,借:本年利润
贷:所得税费用
小规模核定征收企业所得税可以不做账吗
查账征收也称"查账计征"或"自报查账".纳税人在规定的纳税期限内根据自己的财务报表或经营情况,向税务机关申请其营业额和所得额,经税务机关审核后,先开缴款书,由纳税人限期向当地代理金库的银行缴纳税款.这种征收方式适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全,能够据以如实核算,反映生产经营成果,正确计算应纳税款的纳税人.
核定征收账目处理
一、做账
1、把各种票据整理好,做凭证,做工资时,计提工资,借:管理费用,贷:应付工资.发放时,借:应付工资,贷:现金等.
二、出报表
根据你做的凭证编制报表,国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等.
三、报税
1、首先购买国税软件,安装上以后进入,添加本单位信息,在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的),然后再网上申报下填写报表,填好以后再发送报表,然后申报查询确定是否已申报成功.
2、地税是在当地地税网上申报,搜一下地税网,找一下用户登录,用户名是单位的计算机代码,密码在地税局索取,填验证码,然后可以登录了,这就填写报表,然后报表校验,然后申报.密码记着及时修改,改成容易记忆的 .工资就在扣缴个人所得表上申报,填写员工名称、工资.
四、记账
记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等.会计凭证做完以后,及时登记明细帐,并于月末进行科目汇总,登记总分类帐;帐簿登记完成以后,才能出报表.?文章中我们介绍了企业取得收入,需要缴纳增值税、企业所得税等各种税费,企业的税费一般是需要先计提税金,等到实际申报缴纳税款的时候,我们再冲减之前计提的税金,具体的分录请参考我们上面文章中的介绍.