从留抵税额中做进项税额转出，会计分录怎么做？

Question

请教：以前年度将单位名头的个人用家用电器入固定资产账，且进项（实为不应抵扣）进行抵扣了，现税务局要求从本月留抵税额中做进项税额转出，分录怎样做？以下两种哪种是正确的？？（固定资产实际也不应入账的，但是公司名头发票） 借：应交税金-已交税金 贷：应交税金-进项税额转出 借：固定资产 贷：应交税金-进项税额转出

Answer 1

第二个分录正确：
借：固定资产
贷：应交税金-进项税额转出
既然固定资产开的是公司的名头，税务机关现在也没异议，所以也没必要调减，只要做进项税额转出即可。
不懂可继续追问！祝好~~~

Answer 2

1、补提时借：以前年度损益调整贷：应交税金--增值税2、结转时借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润3、上交时借：应交税金--增值税贷：银行存款等

Answer 3

借：固定资产
　贷：应交税金-进项税额转出
至于固定资产不可以入公司账，只要在所得税申报时调减成本就可以