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出纳 的工作流程和职责是什么?要详细回答,谢谢!!!
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推荐答案 2009-02-09
出纳基本知识
货币资金核算:
办理现金收付,严格按规定收付款项。
办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
登记日记账,保证日清月结。
保管库存现金,保管有价证券。
保管有关印章,登记注销支票。
复核收入凭证,办理销售结算。
②往来结算:
办理往来结算,建立清算制度。
核算其他往来款项,防止坏账损失。
③工资结算:
执行工资计划,监督工资使用。
审核工资单据,发放工资奖金。
负责工资核算,提供工资数据。
2、出纳工作的具体流程是什么?
①出纳的工作。
办理银行存款和现金领取。
负责支票,汇票,发票,收据管理。
做银行账和现金账,并负责保管财务章。
负责报销差旅费的工作。
•员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
•员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
员工工资的发放。
②出纳工作细则。
工作事项及审验等程序。
失误防范及纠正程序。
③现金收付。
现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。
现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。
一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
⑤银行账处理。
登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票,不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。
在支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。
附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。
支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。
报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。
3、 出纳账务处理程序是怎样的?
会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序,是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合的方式。账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系;记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递,账簿的登记,会计报表的编制程序和方法。
由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同,经济业务规模大小也不一样,因此设置的账簿,凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也不一样。不同的账簿组织、记账程序和记账方法相互结合,就形成了各种不同的会计核算形式。每个单位应结合自己的实际状况和具体条件,采用或设计适合自身经济业务性质和特点的会计核算形式。
因此,尽管每一个会计单位的业务各有其特色,但都应该对会计核算形式作出明确的规定。一项合理有效的会计核算形式,一般应该符合下面的要求:
1)与本单位生产、经营管理的特点、规模的大小和业务的繁简程度相适应。
2)能正确、全面和及时地提供有关经济业务和财务收支情况,满足本单位经营管理和国家宏观管理工作的需要。
3)要在保证核算指标正确、真实和系统完整的前提下,尽可能地简化不必要的核算手续,提高会计工作的效率,节约核算工作的人力、物力和财力。
我国 国有企业目前一般采用的会计核算形式主要有:
1)记账凭证核算形式。
2)汇总记账凭证核算形式。
3)科目汇总表核算形式。
4)多栏式日记账核算形式。
5)日记总账核算形式。
应当指出,会计核算形式有多种多样,目前还在不断地发展,这里只介绍几种常见的核算形式。
各种会计账务处理程序的主要区别在于登记总分类账的依据和方法不同,但是,出纳业务处理的步骤基本上一致,其基本程序是:
1)根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证;对于转账投资有价证券业务,还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账(债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等)。
2)根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。
3)现金日记账的余额与库存现金每天进行核对,与现金总账单逐笔核对;银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对,至少每月一次,银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对;有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。
4)根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等,定期或不定期编制出纳报告,提供出纳核算信息。
做事要认真,细心,要有责任感。
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其他回答
第1个回答 2009-02-09
出钠做的工作就是发生经济业务的时候写凭证,然后根据凭证每月末登记现金和银行存款日记帐,凭证根据自己单位来写,分的清楚点的话就是有收,付转,三种,一般的话直接写记帐凭证就可以拉.然后收进支票去银行交,开支票,发票,去税务局抄税,买发票支票.还有就是管理现金!
第2个回答 推荐于2017-10-13
现金报销,银行【电汇,支票,提现金】。登记现金日记账和银行存款日记账。
就是给公司的员工发工资,如果公司跟其他公司有业务结算时,出纳就要计算那毕金额`然后交给那间公司,公司内的大小支出都要经过出纳手才能拿到```总之凡是关于公司的金钱都是经出纳才能外流的。本回答被提问者采纳
第3个回答 2009-02-09
看这裏有没你需要的资料:
http://www.joblp.com/accountant.html
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...能发一个
出纳
具体操作
的工作
范本给我看看呀
,谢谢
了!
答:
(3)认真登日记帐,保证日清月结
。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。(4)保...
新手
出纳
:请教出纳的
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一些注意事项
,谢谢!
答:
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,处理资金的收入和支出,包括现金、支票、银行转账等方式。在收付款过程中,需要仔细核对金额、收款方信息、付款审批单等,确保资金的安全和准确。2.
登记日记账
:按照相关法规和公司制度,及时登记现金和银行存款日记账,记录每...
出纳
每天要做哪些
工作,
每个月的做
什么
报表? 请
详细
些
,谢谢!
_百度...
答:
出纳每天
日常工作
内容:
学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计1、上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品
。2、列明当天应处理的事项,
分清轻重缓急,根据工作时间合理安排
。3、如有特殊情况,
应向有关领导及会计主管请示资金安排计划
。4、按上述程序办理各项
资金收付
业务,并把当...
出纳
的工作流程和职责是什么?要详细回答,谢谢!!!
答:
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请问
出纳和
会计的通常
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谢谢
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出纳和
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各位好心
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