关于物流公司过路费的的会计分录

Question

关于物流公司过路费的的会计分录我是物流公司，个人的货车挂靠到我单位，或者请别的货车为我单位运输，到一段时间后给货车结运费，但是他需要提供一些过路票 。货车司机提供的这个过路票我该怎么做分录？
我之前做的是
借：主营业务成本 -过路费 100
贷：现金 100
如果过路费金额比较大，我们货币资金偶尔就会出现负数。所以想请教各位，这个过路费怎么入帐比较合适？
把贷方的现金改成其他应付款？ 请指点，谢谢！

Answer 1

你的分录是正确的，不过做账就要实事求是的反映发生的业务，是现金结算 的（贷 现金），当时没有用现金结算的（贷 其他应付款）。会计分录应为：借 主营业务成本 贷 库存现金或其他应付款。追问

这个钱实际是不会付给车上的

只是用来充成本。难道要一直挂其他应付吗

追答

如果这样，那现金又到哪里去了？

追问

给司机的运费是通过老板结算的。 然后过路票 用在外张上

追答

既然这样，在内账里就一直挂在老板名下（其他应付款——xxx），年终或现金库存大的时候，借 其他应付款——xxx 贷 库存现金 。

追问

最后一笔是调一下账的意思吗

谢谢你的帮助

好人健康快乐