单位怎么做加油站审计重点

Question

如题所述

Answer 1

看内控设置，看油款资金流向，加油地点及加油型号。
看内控设置。通过了解内部控制制度，业务流程，进行风险评估，找到关键风险控制点，关注控制薄弱环节，及时发现内控设计层面及内控执行层面的缺陷。如，在对某街道办事处的下属单位环卫所公务油卡审计中发现该单位未建立公务油卡内部管理制度，存在加油未使用加油卡等问题。
油款资金流向。追踪油款从账面支出到最终消费支出的资金流向，关注账面油款支出是否全部充值到卡。
看加油地点。可以通过网页查询，高德地图搜索等方式，查询加油站地址，关注异地加油情况，特别是市外及省外加油情况。如果为因公外出，需结合车辆用途等基本情况，判断其合理性，并核查外出申请，外出登记等情况。
看加油型号。通过了解到的被审计单位所拥有的公务车情况，了解所需常用油型。然后，筛选出适用油型外的加油支出，核查异常油型加油，超标号加油，油型混用等情况。这些情况均可能存在公卡私用的嫌疑。