本月补计上月收入补交增值税，本月申报表怎么填？

Question

本月税务局来查账，说我们11月的一笔预收账款应该做收入，让我们补做收入并补交税款，另外还说我们搞促销的几笔费用也得缴纳增值税，让一并在12月的账里做出来，我已经做了凭证增加了相关的收入和销项税额，但由于这部分是补交11月的，不能在12月的进项税里抵扣，那么我该怎么填写申报表呢？我的具体问题是：
1、申报12月增值税的时候，申报表第1栏“按适用税率征税货物及劳务销售额”的本月数包含不包含我本月补计上月销售收入的金额？如果包含，是不是补计的收入填写在第4栏“纳税检查调整的销售额”里？如果不包含，那么申报表上的收入额比总账上的收入少怎么办？
2、申报表第11栏“销项税额”包含我们这个月补计上月的销项税额吗？如果包含，是不是还应该填写在第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”里？
3、补计的收入和销项税在附表一中填写在哪一栏？是“纳税检查调整”吗
4、本月我的增值税明细账的余额是不是应该等于12月份正常的应交的税额加上应该补交的增值税额？
5、下月正常申报的时候是不是只扣我12月应交的税额，补交的11月的税额等税务部门的通知书下来我们再另行缴纳？
不是稽查局的来查的，是因为前一段时间预警到了，搞什么评估来查的。他们说收入补做在12月，这部分税额和12月正常的税额分开报，也就是要补的这部分税额等税务局的通知再单独去交，不能和12月的混在一起，不能用进项税抵。

Answer 1

严格说来你应该是到国税局去单独缴纳补做11月的税款并缴滞纳金，申报类型为自查补税。或等稽查通知书下来再去补缴也要缴滞纳金的。具体要看是谁来查的，如果是管理部门那就叫纳税辅导，可采用第一个办法，如果是稽查局的那就只能用第二个办法，不能补做到12月，因为稽查查的是要单独缴的，如果你补在12月那会重复缴。
如你补在12月一起申报那就少缴了滞纳金，只要税务局不说什么也行。补做那就算做是12月的收入，填表时填入12月的总销售收入和销项税金里。不能填到“纳税检查调整”那几项里，你仔细看看填表说明，“纳税检查调整”只会反映收入不会反映当期销项税里。“纳税检查调整的销售额”和“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”设计的目的是反映出当期补缴的稽查查补税和收入，与当期的销项税是没任何关系的哈，仔细看看填表说明嘛，以前我也没看懂，还以为是印错了的，后来是老师讲课的时候才搞懂的哈。

Answer 2

把补做的收入加到本月销售收入中，所有的问题都可以解决了。
不用考虑补记11月份收入。