工程款未到帐，发票已开，账务处理

Question

我司，每次付发票就能收到工程款，记账：借：银行存款 贷：预收账款
本次（12月份），工程款发票已开，对方未给款，请问怎么做账？谢谢！！！
我们是报季报，不是月报
我本来计入收入，但会计说让我记预收账款
所以我不知道怎么做了这次，？？？？

Answer 1

既然工程款发票已开,就应该确认收入:
借:应收账款
贷:工程结算

Answer 2

借 应收账款
贷 主营业务收入

Answer 3

根据你开具的发票：借：应收账款
贷：营业收入
你问题中所说的“我司，每次付发票就能收到工程款，记账：借：银行存款 贷：预收账款 ”，这个会计分录是错误的，既然发票已经开出，就要确定收入的，不能在预收账款中列支。

你们会计说的处理方法不对，相信你自己。你的处理是正确的。

Answer 4

借 应收账款
贷 主营业务收入
关于会计说的预收账款，是不是转账凭证是由你们会计独立记账呀？
借：预收账款 贷：营业收入
这样，财务做工程款统计时能按照客户分类了。没有啥区别的。