公司打算用OA,那么以后的报销单,借款单等等一些财务单据,都是通过系统来审批处理,那我记账要怎么弄呢,报销单可能有些是有原始凭证的,可是借款单的原始凭证都是在系统里面呀,那我是要打印出来再进行记账不是也是没能体现办公自动化的优势么,希望用过的朋友指点,谢谢
1、根据原始凭证编制记账凭证。
2、根据审核无误的记账凭证登记各种明细账。
3、月末作提取、结转凭证。
具体操作如下:
(1)提取折旧
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
(2)提取税金
借:主营业务税金附加
贷:应交税金--营业税、城建税等
(3)结转各项收入
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷:本年利润
(4)期间费用的结转
借:本年利润
贷:管理费用、营业费用、财务费用
(5)成本支出的结转
借:本年利润
贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
(6)税金的结转
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加、所得税