使用OA系统后，没有原始凭证要怎么记账

Question

公司打算用OA，那么以后的报销单，借款单等等一些财务单据，都是通过系统来审批处理，那我记账要怎么弄呢，报销单可能有些是有原始凭证的，可是借款单的原始凭证都是在系统里面呀，那我是要打印出来再进行记账不是也是没能体现办公自动化的优势么，希望用过的朋友指点，谢谢

Answer 1

1、根据原始凭证编制记账凭证。\x0d\x0a2、根据审核无误的记账凭证登记各种明细账。\x0d\x0a3、月末作提取、结转凭证\x0d\x0a（1）提取折旧\x0d\x0a借：管理费用--折旧费\x0d\x0a贷：累计折旧\x0d\x0a（2）提取税金\x0d\x0a借：主营业务税金附加\x0d\x0a贷：应交税金--营业税、城建税等\x0d\x0a（3）结转各项收入 \x0d\x0a借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 \x0d\x0a贷：本年利润 \x0d\x0a（4）期间费用的结转 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：管理费用、营业费用、财务费用 \x0d\x0a（5）成本支出的结转 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 \x0d\x0a（6）税金的结转 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：主营业务税金及附加、所得税

Answer 2

我举个报销的例子来说明，估计对你有帮助：

       比如用竞凡OA来报销。

1、报销人在系统中填写报销单（附带把原始发票扫描件发出去，如果没有扫描件，在等待财务审核时把原始发票给财务也一样）

2、报销单按预定的流程给相关人员审核（这些审核是不用发票等原件的）

3、报销单流转到了财务审核，这时需要财务检验原件，并把报销单打印出来跟发票等贴在一起。

 

 

由于财务对单据的特殊性（要求有原始纸质凭证），所以有些还是必须打印的，但用OA同样可以带来审批流转节约时间、查询方便快捷等便利。

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Answer 3

这是两个层面的事情。
办公自动化的最基础目标是无纸化，能不需要纸质的文件，全部转化为电子文档。
财务管理，是必须有原始凭证的，这是财务规则要求的，而且是强制要求，所以，即使现在大部分公司上了财务管理系统，原始凭证还是要打印存档，而且要保存10年以上。
财务管理系统都要求如此，更别说办公自动化系统了，不如此做，是违法，所以首先要满足法律法规，然后才是其他系统，优先级别要注意。
至于办公自动化中财务单据的应用，并不是说不能体现办公自动化的优势，而是两个方面怎么满足和优化。
一般的应用方法，是流程中的审批，全部还是OA系统去处理，处理完后，打印原始单据和审批纪录，然后，专门设一个或是两个岗位，确认是否是审批通过的，确认的签字，这样多一个复核的工作环节，保证了财务安全。其他不是关键岗位的签字，能免则免，这就是流程的优化，也是上OA系统的目标之一。
再说回来，流程中财务单据的数量不会太多，特别是需要原始单据的财务流程并不多，一般是借款，报销这些，只要不是涉及要马上付款的，都不需要原始单据，如开支预算，这些基本不需要原始单据，也不需要做帐，这种流程全程使用系统就可以了。
希望对你有帮助！

Answer 4

1、根据原始凭证编制记账凭证。
2、根据审核无误的记账凭证登记各种明细账。
3、月末作提取、结转凭证
（1）提取折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
（2）提取税金
借：主营业务税金附加
贷：应交税金--营业税、城建税等
（3）结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
（4）期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
（5）成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
（6）税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税本回答被网友采纳

Answer 5

1、根据原始凭证编制记账凭证。
2、根据审核无误的记账凭证登记各种明细账。
3、月末作提取、结转凭证。

具体操作如下：
（1）提取折旧

借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧

（2）提取税金

借：主营业务税金附加
贷：应交税金--营业税、城建税等

（3）结转各项收入 

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润 

（4）期间费用的结转 

借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用 

（5）成本支出的结转 

借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 

（6）税金的结转 

借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税

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