正确的做法应该是：
会计根据业务制作收付款凭证（记账凭证分为收款凭证、付款凭证和转账凭证，这里讲的收付款凭证不是原始凭证）
由复核岗位复核，主管签字，交出纳办理，出纳对照收付款凭证收付款，盖收、付讫章，签字入现金、银行日记账，再将凭证转回会计，完成业务。
这是大中企业、会计机构、人员完善的情况下的操作流程。
小企业没有这么多人，一般简化为：
收付款时，由会计制作记账凭证（不会三种，只用一种），交出纳收付款，加盖收付讫章，出纳签名入日记账，将凭证转回会计。
而一般小微型企业，没有专职会计
流程更简化成：
出纳根据各种原始凭证，收付款后，自己将原始凭证编号，登记在日记账上。定期或月末将编号的原始凭证及日记账交兼职会计或代理记账机构，由会计做凭证入总账及其他相关明细账的工作。
至于日记账账本，你可直接买订本式的日记账来，一般是收款记借方，付款记贷方，每笔结出余额。凭证号登记好便于查账时调查凭证。你这种情况，日记账中的对方科目可不填
追问老师，我现在还没接触到现金收付，只是每天签收厂商的送货单，有些有金额的，有些只有数量的，这算是原始凭证吗？还有根据这个送货单我要登记日记账吗？