超市商品入库是按供应商分类入库的，从一个供应商退库转另一个供应商重新入库，怎么做会计分录

Question

我是超市会计，超市商品入库是按供应商分类入库的，请问从一个供应商退库转另一个供应商重新入库，超市应从重新入库的供应商方收取货款转提供商品退库的供应商方，在超市已付款或未付款的情况下，怎么做会计分录

Answer 1

将原入库分录用红字冲回，再做一笔相应的蓝字分录即可

借：库存商品——原供应商 （红字）
贷：应付账款——新供应商 （红字）

借：库存商品——原供应商 （蓝字）
贷：应付账款——新供应商 （蓝字）

假如原来已付款给原供应商，这部分是不能进行调整的，一般应由原供应商开票结算，或者让原供应商将款项原路退回，再通过正常渠道支付给新供应商，并且由新供应商开票结算。

将原供应商的货转给新供应商，超市要收取新供应商的货款转支付给原供应商，这种做法不可取，因为其中可能会涉及虚开增值税专用发票问题。建议货款结算和取得增值税专用发票严格按照实际购货人进行处理。接受虚开的增值税专用发票是不能抵扣税款的，假如被税务局认定为恶意接受虚开，还要按偷税进行处罚。追问

新供应商结算时我已经在货款里抵扣了这笔款子，怎么处理啊，谢谢指点

追答

货物到底是新供应商提供的，还是老供应商提供的呢？

追问

是老供应商提供的

追答

老供应商提供的货物，应该由老供应商提供发票结算，按规定也应该将货款转给老供应商。既然已经将货款支付给新供应商，问题不大，让老供应商出具一份转账说明也可以，你公司仍然下老供应商的应付账款。

追问

按规定应该将货款转给老供应商，货款没有支付给新供应商，而是在新供应商的货款结算中把这笔扣了出来，额~·别烦我哦

追答

将应付账款进行调整即可
借：应付账款——新供应商
贷：应付账款——老供应商

或者：
贷：应付账款——新供应商（红字）
贷：应付账款——老供应商

Answer 2

原路用红字冲回，在按正确的供应商做会计分录即可。
借：库存商品（红字）
贷：应付账款-原供应商（红字）
已付款的贷：银行存款（红字）
借：库存商品
贷：应付账款-新供应商
已付款的贷：银行存款追问

谢谢你的帮助，问题是原供应商的货转给新供应商，超市要收取新供应商的货款转支付给原供应商，不知怎样摆帐才好

追答

问题是原供应商的货转给新供应商，超市要"收取”新供应商的货款转支付给原供应商，你们入库后的货款是应付账款，你又问了"收取”新供应商的货款，我不明白了，我认为是应支付的货款。如果是，按我所该得分路就行：
借：库存商品--原供应商（红字）
贷：应付账款-原供应商（红字）
（已付款的贷：银行存款（红字）
借：库存商品-新供应商（蓝字）
贷：应付账款-新供应商（蓝字）
已付款的贷：银行存款
供参考。

追问

我们自采商品转卖给新供应商，问题就在我们与新供应商结算的时候已经扣除了这笔货款，这笔货款要转给给原来自采的供应商

追答

扣除部分是否已经付给原供应商了。如果已付这部分就不用冲了。只把转给新供应商的部分就行：
借：库存商品--原供应商（红字）
贷：应付账款-原供应商（红字）

借：库存商品-新供应商（蓝字）
贷：应付账款-新供应商（蓝字
原供应商出一个转账说明就太好了。