银行存款余额调节表，是在一定时间截至点单位银行存款日记账与银行存款对账单核对的重要工作，该工作由单位会计或出纳负责制作，制作后的调节表余额应双方金额一致。
银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错误。
具体操作
核对上月。
2.核对本月。
3.修改错误。
4.核对下月。
5.如果最后还是不等，可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢
6.记得公式套用，例如：货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 等等
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
1、企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项。
2、银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项。
3、银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项
银行存款余额调节表是由银行在期末寄给企业，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。