企业税务筹划不可触碰的底线有哪些？

Question

如题所述

Answer 1

企业税务筹划不可触碰的底线有（1.明显违法违规 2.税负率过低 3.有执法风险）。
扩展：
虽然企业税务筹划能够有效的降低税负，促进企业的发展，但任何事情都有一个度，如果超过了，这个度那么很容易会得不偿失。
1.企业税务筹划开展的时候，一般都是以法律法规允许为前提条件，对企业各方面行为进行规范，从而确保筹划目的的达成。但如果企业税务筹划明显违法违规，那么不仅会受到税务机关的惩处，同时也会导致企业之后的发展受阻。

2.如果企业（或一项业务）的实际税负率触碰了税务机关设定的警戒线，将会引发税务机关的高度关注。通常而言，财务数据和纳税信息具有很高的一致性。企业纳税申报信息与财务数据信息的明显不匹配，将会直接引起税务机关的注意。企业的税负率，又可以分为横向和纵向两个方面。
3.对于显而易见的违规税务筹划，税务机关自然不会放过，但是对于一些税收立法不尽完善或者仅有原则性的规定，特别是税款金额巨大的情况下，税务机关则会充分考虑其潜在的执法风险——渎职带来的法律责任。

企业税务筹划在开展的时候，除了不可触碰以上这些底线之外，还需要做好筹划相关的工作，这是因为做好准备工作，才能确保筹划的成功，同时对于企业发展也会有促进作用。

为了确保企业税务筹划的成功，企业需要树立好筹划目标，并且做好筹划方法的选择以及筹划方案的制定，只有这样才能确保筹划的顺利进行，另外要注意筹划过程中，可能发生的风险有很多，做好细节把控，可以更好的规避风险。
供参考。

Answer 2

不能弄虚作假，做假账。

Answer 3

企业税务筹划不可触碰的底线偷税漏税。

Answer 4

1、虚开/收增值税发票；
2、不能有两套账。

Answer 5

1、节税。一般来说纳税人在不违背税法立法精神的前提下，利用税法中规有的起征点、免税额、减税以及免税等优惠政策和税收惩罚等倾斜调控政策，通过调整企业筹资、投资和经营活动，达到降税税负的目的，这就是节税。这种筹划是纳税筹划的组成部分之一，理论界早已达成共识，国家也从各方面给予扶持。

2、规避税收陷阱。企业在处理税务问题的时，难免会陷入税务陷阱。而做好税务筹划就是为了有效的规避税务陷阱，并确保不会陷入税务政策规定的一些被认为时税收陷阱的条款。

3、税收转嫁筹划。纳税人为达到减轻自身的税收负担，通过对销售商品的价格进行调整，将税收负担转嫁给他人承担的经济活动。因为通过转嫁筹划能够实现降低自身税负的目标，所以这也是属于税务筹划范畴的。

4、涉税零风险。企业在处理税务问题的时候，如果能够按照规定来做，那么必然不会出现任何风险。需要明白的是：在税务筹划的时候，纳税人除了减轻税收负担之外还存在不会直接获得任何税收上的好处，但可以避免涉税损失的出现，这也相当于实现了一定的经济收益，这种状态就是涉税零风险。另外这也是税务筹划的主要内容。