还借款时如何登记现金日记账

Question

在员工归还借款时，我遇到了以下几种情况，请问应如何登记日记账：
1.用费用报销抵借款，报销不足的以现金补足，我开了收据。但不知道具体应该怎样登；
2.报销超过借款的。
例如：乙还借款5000元，用4800费用报销，200现金。我开了收据。当时登日记账时，我应该借方先登5000，然后贷方登记4800，这样对吗？

Answer 1

第一个问题:报销不足借款数额的

第1步:给对方开个收据,收款金额写5000元,在收款方式上注明现金和票据,收款备注里写明收到现金多少元,收到票据多少元。

举例：收到现金200元,收到票据4800,原来挂账的借款为5000元

第2步:做分录 

借:管理费用(或其他费用)4800 

借:现金200 

贷:其他应收款5000

第二个问题:报销超过借款的

第1步:给对方开个收据,收款金额写票据的数字5000,在收款方式上注明票据,收款备注里写明票据冲账4000元,另付现金1000元

举例：

收到票据5000元,原来挂账的借款为4000元

第2步:做分录 

借:管理费用(或其他费用)5000 

贷:其他应收款4000 

贷:现金1000

扩展资料

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

参考资料来源：百度百科—现金日记账

Answer 2

第一个问题:报销不足借款数额的
第1步:给对方开个收据,收款金额写5000元,在收款方式上注明现金和票据,收款备注里写明收到现金多少元,收到票据多少元.
(举例收到现金200元,收到票据4800,原来挂账的借款为5000元)
第2步:做分录 借:管理费用(或其他费用)4800 借:现金200 贷:其他应收款5000

第二个问题:报销超过借款的
第1步:给对方开个收据,收款金额写票据的数字5000,在收款方式上注明票据,收款备注里写明票据冲账4000元,另付现金1000元
(举例收到票据5000元,原来挂账的借款为4000元)
第2步:做分录 借:管理费用(或其他费用)5000 贷:其他应收款4000 贷:现金1000

Answer 3

现金日记账，登记的是实际收到的现金和支出的现金，根据原始凭证逐笔登记。
例如，王某某出差借款4000，，回来后报销差旅费4400，付现金400，张某某借款3000，回来报销2400，退回600，现金日记账登记：

时间 摘要 借方 贷方 余额
xx月xx日 xxxx 54100
xx月xx日 王某某借款 4000 50100
xx月xx日 付王某某差旅费 400 49700
xx月xx日 张某某借款 3000 46700
xx月xx日 张某某退款 600 47300本回答被网友采纳

Answer 4

1.用费用报销抵借款，报销不足的以现金补足，开了收据。
借：管理费用 5000
贷：现金 200
其他应收款 4800
2.报销超过借款的。
借：管理费用 XX
贷：现金 XX

Answer 5

现金日记账根据你的记账凭证登记就行