第1个回答 2013-01-09
多计费用9150－－－是什么意思？是预提了费用，还是该入往来却计入了费用，还是应该计入资产成本却计入了费用？根据经济事项调整，你所做的科目影响了当期费用...不可以的。
下面其他三个分录科目没问题。
12资产负债表根据账务自行做出调整，不用单独调整。
希望能帮助到你！
请用追问好吗？
那不用做第一个分录，直接调整税费就可以了，也就是说直接用下面的三个分录就可以，但金额不是...，只有税金 2287.50元
第2个回答 2013-01-09
补缴所得税不用调费用直接上交税金就行
借：以前年度损益调整 2287.5
贷：应缴税金-应缴所得税 2287.5
借：应交税金-应缴所得税 2287.5
借：营业外支出--滞纳金
贷：银行存款 2287.5+滞纳金
借：利润分配--未分配利润2287.5
贷：以前年度损益调整 2287.5
追问谢谢，这么做的话，利润表里有个“加：以前年度损益调整”这里需要填吗？还有在资产负债表里怎么填？直接加在未分配利润的期末数？
追答利润表里加以前年度损益调整
资产负债表不用管2013年自动就跟利润表一样了，现在不平的
第3个回答 2013-01-09
你原来多计的费用9150元是用贷方科目是什么？如是要现金，此笔应先记计入“其他应收款”，第一笔会计分录是错的,正确的应为
借：其他应收款9150
贷：以前的度损益调整9150
后面三笔分录是正确的.
第4个回答 2013-01-09
1、你的分录正确（数字没有核）
2、未分配利润要修改的是年初数
有人说不用调费用，但是你补交所得税是因为前期有错误的分录，并不单单是费用不能扣除需补交所得税，所以应该先调整计错账的费用