(1)仓库发出A材料120000元,其中:甲产品耗用50000元,乙产品耗用50000元,车间一般耗用20000元。
(2) 结算本月应付职工工资50000元,其中甲产品生产工人工资20000元,乙产品生产工人工资20000元,车间管理人员工资5000元,厂部管理人员工资5000元。
(3)收到光明厂还来前欠货款84000元,存入银行。
(4)从银行提取现金29915元,准备发放工资。
(5)以现金发放职工工资29915元。
(6)以银行存款支付办公费、水电费等管理费用1200元。
(7)向银行借入短期借款70000元,存入银行。
(8)厂长李敏预借差旅费3000元,以现金付讫。
(9)厂长李敏出差回来报销差旅费2900元,交回多余现金100元。
(10)以银行存款支付本月广告费2500元。
(11)销售给X工厂甲产品600件,每件800元,计480000元,增值税销项税额81600元,全部款项尚未收回。
(1 2 ) 预收东北公司货款190000元存入银行。
(13)预提本月应负担的短期借款利息1900元。
(14)按规定计提本月固定资产折旧38000元,其中车间固定资产折旧34290元,管理部门折旧3710元。
(15)向利华厂购入B材料4000公斤,每公斤10元,增值税进项税款6800元,款项尚未支付。
(16)上述购入的B材料验收入库,结转材料采购成本。
(17)结转本月销售的600件甲产品成本360000元。
(18)按规定计算出应由本月主营业务负担的消费税10000元、城市维护建设税1400元、教育费附加500元,共计11900元。
(19)按规定提取法定盈余公积4500元。
(20)经批准,决定向企业投资者分配现金股利10000元。
第15个~购入不是就算原材料了啊?!怎么还是材料采购
最后一个~会不会反了?
还有,教育费附加是应交税费还是其他应交款?
修改科目就是
15)向利华厂购入B材料4000公斤,每公斤10元,增值税进项税款6800元,款项尚未支付。
借:材料采购-B材料40000
借:应交税费-应交增值税-17%进项税额6800
贷:应付账款-利华厂46800
“最后一个~会不会反了?”借:利润分配-分配股利(应付股利)是不是二个字,认为不有区别吧。
说个明,“利润分配”科目,所有应该分配明细科目,最后是本科目明细结转本科目明细“未分配利润”
本科目明细结转
借:利润分配-未分配利润14500
贷:利润分配-分配股利10000
贷:利润分配-提取法定盈余公积4500
按照新科目教育费附加也是在“应交税费”,新科目没有设“其他应交款”,“其他应交款”是旧科目。
把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加,就计在借方,凡是资产类的减少,就计在贷方;凡是负债类的增加就计在贷方,凡是负债类的减少,就计在借方。
什么是会计分录
23年二级建造师-新考季备考指导课
精编干货 高效通关
¥1元/科
23年一级建造师-备考资料大礼包
备考提速 精华知识点
¥1元/科
2021一级造价师-密训抢分
密训抢分冲刺
¥0元
2021一消名师100节精品课
超值体验,轻松取证
¥0元
2021年中级经济师-强化进阶体验课
知己知彼,三步破局
¥1元
2022年高级经济师-基础重塑课
基础重塑 高效备考
¥0元
2021健康管理师超值教程大礼包
教程课题一站式配齐
¥39元
四级人力资源管理师-备考指导
轻松入门人力资源师
¥0元
查
看
更
多