公司一季度税负低，税务让自查补税，补计三月未开票收入24558.02元，交税3568.26元，滞纳金171.28元

Question

请问该如何做分录，本月填申报表时，应该填哪几栏。

Answer 1

未开票收入申报时填在表一中一列为“未开具发票”下方。

三月未开票收入24558.02元，交税3568.26元，滞纳金171.28元。具体分录如下：

一 收入分录，未开票收入也就是说该商品已经销售出去，只是发票因各种原因未开而已，故应冲减往来

借：应收账款  28126.28

            贷：营业收入   24558.02

                   应交税费—应交增值税—销项税额  3568.26

 

二：结转税金：

借：应交税费—应交增值税—销项税额  3568.26

            贷：应交税费—未交税金      3568.26

 

三：缴纳税款及滞纳金：

借：应交税费—未交税金      3568.26

       营业外支出                    171.28

           贷：现金（或银行存款）  3739.52

 

不懂可继续追问！祝好·~~~

Answer 2

本月填申报表时，应该填未开具发票一栏