上月主营业务收入多记，导致增值税多交了，这个月我要做怎样的会计分录才能把帐调平？？

Question

还有这个月报税我要把上个月多交的减掉再报还是按照本月算出来的税额直接报？

Answer 1

这个其实很麻烦。多记主营业务收入，就牵扯多转成本，牵扯所得税。

如果刨除所得税问题，光看增值税的话，一般纳税人有两个办法：一个是，就做相反会计分录，冲账，这样一方面冲掉主营业务收入，也会同时冲掉销项税。一个是，账目不做调整，提请退税。

如果你是小规模纳税人，就退税吧，只要证据清楚，合情合理，完全可以退出来，只不过时间得半个月吧。

至于地第二个问题，会跟着同时解决。

Answer 2

我们以前一个会计是把进项税做错了.已经认证了但是实际没走账,都过了好久了,我们接手以后发现了,就当月把那个月未走账的走账,然后报税的时候还是按实际认证的去报税.这样虽然这两个月报税与实际的不符,但是期末的数是一样的.所以你的这个,销项税多了,那么这个月要把销项税冲回来,但是我有一点不明白,就是你的主营业务收入多记指的是什么呢?销项税不是得按照金税开票系统里的销项来报吗?如果是按照金税里报,你的发票开多了的话,那么就要开一张红字发票把多开的那张冲回去,分录和原先你销售时的分录一模一样,只是红字的而已.

Answer 3

你是以什么作为主营业务收入的入账附件的?比如是发票100,你记账入错为1000.建议本月冲销上月的收入账,然后重新入一笔正确的账务,多交的可以在以后期间内抵减

Answer 4

你是不是上月做未票收入了，如果做未票收入把税交了，这月再要开票就没有那麼容易了，调账是一方面。还要去税务局申请用红字将将上月的未票收入冲回。建议如果没有开票最好不要做收入申报，可先放入发出商品科目。当月帐面收入和申报的收入一致最佳。最後一句忠告：税务局退税不好退啊！！！

Answer 5

是多记账，还是多开票？

如果是多记账，这个月只要作相应账务调整就可以；如果是票多开，还要牵涉到开票。

希望能帮助到你！