我单位帮别人代收了一笔款项，收款方是我们公司（因为人家公司已经注销了）。现在要用现金取出还给他。

Question

我单位帮别人代收了一笔款项，收款方是我们公司（因为人家公司已经注销了）。现在要用现金取出还给他。我在收到款和还款时该怎么在做帐呀？求指点
我现在做的分录是：收款时：借：银行存款；贷：其他应付款。还款时：借：其他应付款；贷：库存现金。不知道对不对？还有中间那个二级科目我该注明谁呀？

Answer 1

你司代收的款项计入其他应付款科目：

借：银行存款

贷：其他应付款－XX公司（或个人）

现金支付代收的款项：

提款时：

借：库存现金

贷：银行存款

支付代收款项时：

借：其他应付款－XX公司（或个人）

贷：库存现金

起草一份代收往来款协议

Answer 2

呵呵..这就典型的出租账户行为，不被查出没问题。查出来就有洗钱嫌疑。

谨慎操作！

账务处理简单，作为代收代付就可以。

希望能帮助到你！

Answer 3

收款：
借：银行存款
贷：其他应付款

提现
借：现金
贷：银行存款
付款：
借：其他应付款
贷：现金
建议留档一份代收代付协议，因为这种操作是常见的逃税方法之一追问

但是，注销公司那个单位是交了税金的

追答

这和注销的那个公司无关。这是你们公司的税务风险。因为有一笔入账来历不明，然后又有一笔现金出账同样来历不明。
当然你们或许确实是代收代付，但是稽核的人是要看到证据的，所以我建议你提早先把这个协议准备好，免得以后有风险

Answer 4

　　借：银行存款
　　 贷：其他应付款
　　借：现金
　　 贷：银行存款
　　借：其他应付款
　　 贷：现金
　　不过严格来讲，这样帮人收款、取现归还不是很合规范。