每年年底很多公司在进行分红时,各位股东在高兴的同时,也不免心疼缴纳的个人所得税。因此很多股东有一个疑问,股东分红的个人所得税怎么降低?股东分红该如何合理避税?
做老板难,做今年的老板尤其难。
成天起早贪黑,赚点钱不容易,却是富了公司、苦了自己——公司利润都在公司账户上趴着,不敢分红。
为什么呢?这是因为老板想要把公司利润拿到个人腰包,一般都是通过分红的方式实现。而分红收入,老板需要缴纳20%的个人所得税。
想想都肉疼。要知道,这可是公司交了增值税、消费税、企业所得税等等之后,第四次缴税。
如果是以前,还可以通过个人消费公司报销的方式解决一部分。但是今年税务稽查分外严格,老板不敢再如此造次。
那么,还有没有合理的节税方式呢? 答案是有的。
那就是成立个人独资企业,改变收入方式
个人独资企业只需要缴纳个人生产经营所得税,即可将企业资金提现到法人的私户上,并且个税享受核定征收政策后税负极低。
案例分析: 下面以我区个人独资企业进行税负演算:
下面以开票500万为例:
增值税:500W/1.03*3%=14.56w附加税:14.56*3%=0.44w所得税:500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w,税负为5.08%
可见,个人独资核定征收后,可以将40%的所得税降低到5%!
每个行业计算方式一样!
开的增值税专用发票,可正常抵扣!
企业和个人如何享受税收优惠或者核定征收政策? 目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;
个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;
小规模有限公司也可核定,综合税负4%以内
最后,这里有很多的政策可以利用:比如小型微利政策,可以实现企业所得税从25%降到5%;研发经费加计扣除政策,最高可免除100%的企业所得税;申请高新技术政策,可以实现企业所得税从25%降到15%......
其次,老板可以通过合理的设置,让个人与企业产生业务关联。在这种情况下,个人可以向企业开具增值税普通发票(需要到税务部门代开),通过统筹安排,从而减少了个税开支。
总结: 股东分红是一笔不小的收入,合理的税筹可以为股东省下不少的资金。以上就是股东分红的个人所得税怎么降低以及股东分红该如何合理避税的方法
老板从公司变现的六大技巧
1、巧用个人薪酬方式
老板从公司不拿工资,就意味着企业要交企业所得税和分红个税,可以降低公司的税负。
举个实例:曾经有一个老板,每月只给自己开5千块,相当于一年才6万块,但因为公司缺少票,他自己再从外面按3个税点从外面买30万的票给公司充抵,2年后,上家走逃被查,公司也被罚款补税,他后悔极了。
而如果他给自己开个36万年薪,多出的30万不仅可以抵扣企业所得税,而且如果真不想拿这么多,也可以用在公司公关或其它方面,处理起来就可以有更多变通了。
为什么说拿这个年薪比较节税呢?
比方说老板拿年薪36万,其中部分为月度工资,部分为年终奖金,合理分拆以后,应该缴纳的个人所得税约2.4万元,税负率为6.67%。
同时,企业的利润降低36万,对应的企业所得税和分红个税合计是14.4万。
两者的差额就是12万,就是节税省下来的。所以在这个范围内,发工资是比较节税的。
工资
奖金
所以,第一种合法节税的方法就是从公司多拿薪酬。
2、巧用商标
做过餐饮奶茶等加盟的老板或者肯德基等都应该有体会,加盟都要交品牌管理费,而这个品牌管理费就包括商标授权使用费。
老板在创业时可以先注册一个个人独资企业+核定征收,用这个个人独资企业持有公司商标,然后授权给公司使用,每年收取一定的费用。
这个费用的收取可以采用固定方式,也可以采取固定+销售额的百分比的方式,比如按每年销售额的1%或3%来收取。
为什么要这样设置呢?
按这种方式,个独收取商标授权使用费,一年500万仅需3.2%左右的税金,一年100万的话,才0.98万的税。
除了商标外,专利等也可以这样考虑。目前注册一个商标的费用仅300元左右,这个投入是不是非常值得的呢?
3、巧作用业务分拆
在公司的组织形式中,除了有限公司,还有一种形式是个人独资企业,它有三个特点:
1)没有25%的企业所得税;
2)个税可以核定,核定后只有2%左右。相对于分红的20%个税,节省了不是一点点。
3)个人独资企业申报经营所得后,可以直接将款打到个人卡上,而不需要再交税。
以上每一点都很重要,尤其是第3点,巧妙利用它就可以实现将公司的钱合法地变成自己的。
具体怎么做呢?
我们查了下上海每天注册的2000家新企业,发现在50%都是个人独资企业,发现企业这样的做法很普遍,但要合规起来,就是需要改变企业的商业模式,进行业务拆分即可。
比如一个广告公司,有3个设计部门,分别对应工业设计、工程设计、展会设计,现在只需要将这3个部门进行独立核算,采用阿米巴模式,成立为3家个人独资企业。
这样公司接到设计业务后,分别转包给这3家个独企业,并且向其支付相应的款项,我们以每家企业一年接受500万的设计任务为例,原来这500万利润放在总部需要交25%的企业所得税和20%的个税,合计需要交200万的税。
而现在到了个人独资企业后,500万只需要交5万的增值税和10.95万的个税,合计仅16万左右的税,相比公司交税的话,省了184万!
还有哪些人采用了这种方式?比如广州的微娅就在上海注册了7家个人独资企业,上海的李佳琦则注册了5家工作室,均是个人独资企业。
所以,当你的业务可以进行分拆时,不妨采用这种方式试试。
4、将老板的豪车卖给公司
假如老板有一辆开了2年的豪车,原价100万,现在99万卖给公司,那么就相当于变现99万出来,而且车还是自己开,还可以全额报销车辆产生的加油费、过路过桥费等所有杂费。
因为个人销售二手设备有相关政策:
1)个人销售使用过的二手设备没有增值税。
2)如果价格不高于原价,也不用交个人所得税。
即只需要几百元的过户费用就可以了。这种方式非常简单粗暴。
当然也有老板是先用公司的钱买车,购买后一段时间后再卖给老板,老板开一段时间后,再卖给公司,从而也能实现这样的效果。
5、巧用多重架构。
有些老板不想对企业进行变更,同时老板还不想将钱拿到个人兜里,而是拿钱后会进行再投资,那么就需要使用X公司模式来实现了。
这种模式是老板先全资成立一家有限公司,可以用老板家庭100%控股,然后用这个有限公司再去投资一家实际业务层面的公司。
比如先成立一家注册资本3万的企业A,然后再用这个3万的企业去投资一家2000万的公司B,B公司赚取利润后,分红A时不需要交分红税。
老板就可以用A再去投资D/C/E等更多公司了,这样资金就不需要经过个人再去投资,那样就会损失20%个税了。
这个办法其实就是多设计了一层架构,利用的是纳税递延原理,即不分红到个人时,这个税是不用交的,只有到个人时,这个税再交。
但是,通过这样递延的话,可以将本来当前就要交的税,变成10年、20年后再交,这个价值就不一样了。
同时,假如分红1000万的话,也不可能都花掉,即使偶尔需要现金使用,每个月提几万就够了,那只需交这几万的税,而不是马上交1000万的税。
6、巧用公司租房变老板租房
以上海为例,公司准备换个新楼层需要重新装修,装修过程中的发票很多是没有的,财务上不好处理。同时这个办公楼准备租5-10年,现在的租金价格低,过几年租金价格肯定会涨,中间就会有增值收益,如果给了公司,就相当于公司有了更多利润,要交25%的企业所得税和20%的分红个税。
那现在只需作一下改变,将由公司租改变为老板个人名义租下来,然后再转租给公司。
实例:原租金为200万,老板装修后转租价格为250万,按个人综合税率最高4%来算的话:
应缴税共计为250万*4%=10万。(二手房东不交房产税,一手房东交过了,不再重复收税。)
老板转移了50万的利润,这50万如果留在公司,则公司需要交50万*40%=20万。
这样不仅省下了 20-10=10万,而且老板还轻松拿走了50万,每年还可以持续获得这个收入。
这样的节税效果很明显,也解决了许多实际问题:
比如装修队不开票,他们的价格可以谈得更低,节省了许多装修费用;同时租期长,租房的价格可以随市场逐年提高,节税效果更明显。
说到税务,除了个人以外,可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题,连马云、刘强东也在其中,不然怎么会有马云没有薪水,而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢?
其实上面用的这个节税避税方式,正是《避税》这本书中的众多避税方式之一,这本书中运用了上百种真实案例,各种避税方式相结合,告诉你怎么正确而又合理的避税。
是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道,其实不然,老板也是要懂得一定的节税知识的,这样才能的合理的帮公司节省的开支,让你的收益最大化。