代理记账流程。与客户签订代理记账的合同，确定我们代理的业务范围，需要达到的目的，和客户沟通确认公司总的税负率范围，确定国（增值税报税时间、企业所得税报税）、地税（附加税）的申报时间，税种。月初到客户那里拿上个月需要做账的原始票据（包括：原始凭证、银行回单、银行对账单），签资料交接单；如果有发票需要签发票交接单，确认发票系统5号前是否进行了抄报税，进项专票需要向出纳确认该票是否认证、销项发票要求出纳提供给客户的发票联的电子照片。做账前的准备工作。根据拿到的发票记账联和出纳提供的给客户的发票联电子照片一一核对，主要关注发票代码、号码、货物名称、金额是否一致，防止发票联次单独开具，给客户的联次和自己做账的金额、项目不一致，存在税务风险；进项票如果金额较大可以到国、地税局的发票系统查询发票的真伪。拿到的原始票据区分做内账、外账。做外账的费用票必须是认可的正规发票、收入必须是必须是已经给客户开了发票、库存商品必须有供应商开过来的正规发票，工资需要有工资单和付工资的凭证、财务费用必须有银行的回单，其余的只能做内账。拿出上个月的财务报表、报税资料、报税盘。开始做账。若为新成立的公司或以前拿手工做的账，则需要建立账套，录入期初余额开始做账，期初的各科目的数字一定要准确无误。
已开发票的必须做收入、未开发票但款已回对公账户的，要和客户确认后期是否开发票，若开发票先做预收账款，后期开出发票后冲预收账款，做收入、若不开发票做其他应付款，年底前冲回（要杜绝这种情况发生，会有隐匿收入的税务风险）；购买商品，劳务需要供应商提供发票，没有收到发票，但款已从对公账户支付的先做预付账款、当拿到发票时冲预付账款，做货物购进处理；开出去的发票货物名称，必须与购进的货物名称相匹配，且库存数可以对应上，防止负库存出库。
1、双方签订合同
2、双方票据交接
3、开始做账
4、开始报税
5、及时回访