我们是小规模企业,使用财务软件记账,按照上月实际销售额,计提的应交增值税是7411.88元,但是,我在税局用现金交税时,虽然计税金额填的,与我的账目相符,但是税局那边实际收取的是7411.89元,就多出了一分钱的差异,这个我当月该怎么记账啊?这一分钱又该怎么处理呢?
放在账上不做处理,也许下次就可以找平;1分钱做到营业外支出里去。
一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数。
扩展资料:
一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目,在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目;在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。
一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账,将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来,解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题,使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然,为申报表的正确编制提供了条件。
参考资料来源:百度百科--应交增值税