资产类：
货币资金＝库存现金＋银行存款＋其他货币资金
应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”
其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”
存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备
待摊费用＝待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]
长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]
长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]
固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]
长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”
其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”
负债：
应付工资＝应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列] 应交税金＝应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]
其他应交款＝其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]
预提费用＝预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]
其他流动负债＝“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”
长期借款＝长期借款
长期应付款＝长期应付款
其他长期负债＝反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于1年内(含1年)到期的长期负债，应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内(含1年)到!期的长期负债后的金额填列
所有者权益：
实收资本＝实收资本
资本公积＝资本公积
盈余公积＝盈余公积
法定公益金＝“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额
未分配利润＝本年利润＋利润分配[未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列]