建筑企业，在地税开了95万的建工票，请问，一共要交多少企业所得税？

Question

开票时在税务局交了2个点的企业所得税，会计说申报是还要交0.5个点，有这说法吗？

Answer 1

有。
根据您所说情况，应该属于到地税机关代开票的情况。在代开票时，税务机关是按照“综合征收率”来征收税款的。其中，就包括您所说的“2个点的企业所得税”。
而您所说的“会计说申报是还要交0.5个点”，则要分情况而定了。如果您的企业是“核定征收方式”的，那么交0.5个点，是用来补交“综合征收率”与核定的“应税所得率”的“差”；
如果您的企业是“查账征收方式”，那么一般来讲，就没有“补0.5个点”的必要了。

以上情况，仅是根据您的描述而给出的回答。但愿与您的情况相符。

Answer 2

你是项目经理吧？如果是，就按人家的要求交呗，不是的话，就不存在补交的问题，是到年底汇算清缴的。因为如果你是项目经理，就是说你没有账了，补交什么的，人家怎么说你就怎么做，主动权在人家手上。追问

我们是租用人家的资质，税金由我们自己承担，他们会计说申报是还要交0.5个点的企业所得税，让我们补给他们，好像没听说有这个点啊？

追答

如果没做账，企业所得税，是按你开票收入X应税所得率X25%，这看你们当地税务机关规定的应税所得率是多少，如果是10%，让你补的那个0.5个点就是对的。