出纳交接工作需要注意的有哪些?

Question

如题所述

Answer 1

出纳交接工作需要注意的有：

1、移交人与接管人要办清手续；

2、交接过程中要有专人负责监交；

3、交接要求进行财产清理，做到账账核对、账款核对；

4、交接工作有业务交接，会计账簿、文件、档案交接，印章、密码、钥匙等。交接后填写工作交接书，将所移交的款、票、物品编制详细的移交清单，并按清单向接交人点清；

5、移交人、接管人、监交人三方签字盖章；

6、移交人前未了事项，其仍有责任协助交接人办理；

7、接管人对交接后的工作负责。

交接工作内容：

1、已经受理的出纳业务尚未填制收、付款记账凭证的，应填制完毕；

2、尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖本人印章；

3、整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面说明；

4、编制移交清册，列明应移交的记账凭证、现金出纳登记簿、银行存款日记账、财务专用章、现金收讫章、现金付讫章、会计主管章、现金支票簿、转账支票簿、现金、有价证券、有关空白凭证、空白账表、文件、资料及其他物品等。