第1个回答 2017-06-30
逆周期资本缓冲是针对最低资本充足率，在经济繁荣期增加超额资本充足要求——动态调整资本充足率，以备在经济萧条期应对资本充足率下滑的情况,也就是让银行在经济上行周期计提资本缓冲，以满足下行周期吸收损失的需要。
折叠微观层面
在超额信贷增长和系统性风险积累时期开始计提的逆周期资本缓冲，可以保证银行有足够的资本来应对其未来经济衰退时期的损失，使个体银行在危机时期具有偿付能力，从而增强银行应对外部冲击的弹性，减少银行系统中出现大规模压力的风险。另外，超额的逆周期缓冲资本能够在一定程度上抑制银行在繁荣时期信贷膨胀，从而有效防止银行在危机时期扩大损失。
折叠宏观层面
逆周期资本缓冲一方面能够在宏观层面保护整个银行体系不受超额信贷扩张和系统性风险积累困扰，从而实现宏观审慎目标;另一方面，它能抑制银行系统顺周期性对宏观经济波动的放大作用。逆周期资本缓冲能够使银行具备充足的资本来维持稳定的信贷供应，特别是在经济繁荣期过后的经济衰退期，此时逆周期缓冲资本的释放能够有效地缓解银行在经济衰退期由于风险扩大等原因导致的资本不足，进而帮助银行维持稳定的信贷量，防止银行紧缩信贷造成实体经济进一步衰退。同时，经济繁荣时期积累的逆周期缓冲资本能够有效提高银行的信贷成本从而限制了银行的超额信贷投放，降低超额信贷所导致的经济过热的风险，起到维持宏观经济稳定的作用。
折叠编辑本段建立
良好的机制标准
建立有效的逆周期资本缓冲需要具备以下条件:
1、需要识别增加和释放资本缓冲的正确时机，即有效识别经济的繁荣期和衰退期。在巴塞尔Ⅲ资本协议下，积累资本缓冲的决定应提前一年发出，以便银行有充分的时间来满足额外的资本要求。释放资本缓冲的决定应该自发现信贷受到最低资本要求限制时立即发出，因而提前、有效地识别繁荣期于衰退期是保证逆周期监管发挥效用的基本前提;
2、保证在繁荣时期增加的缓冲两足以抵消损失;
3、尽可能的以规则为基础，自动充当稳定机制，特别是减轻政府在繁荣期采取限制措施的压力;最后是实施成本较低。
实施方案
在发布计提逆周期资本缓冲的信号后(往往比资本达标期限要求提前12个月)，银行需要开始采取各种方法补充资本以满足逆周期资本缓冲的要求。监管部门将在最低资本要求之上设立一个区间，一旦计提逆周期缓冲资本后的银行总体资本量降到了这个区间之中，银行的分红将会受到限制。这个限制只会与分红有关，跟银行日常基本经营无关。当银行资本在资本缓冲区间中越来越接近最低资本要求时，分红限制将会越来越大。整个区间上界的分红限制是最小的，超过区间上界无分红限制。
一般整个缓冲区间被分为几个档次。如果银行遭受损失使其资本量降到了区间中的某个档次，银行将被要求保留那个档次对应的百分比量的收益，用作资本的增加。若银行分红超过要求的百分比，银行将需要增加资本量超过资本缓冲区间的上界，超过部分等于银行计划的分红量。如下资本缓冲要求表: