申报需要用到数据,以某一般纳税人为例,其上月业务如下:
1. 销售物品开具专票(纸质/电子)11300元,不含税金额10000元,税额1300元。
2. 销售物品开具普票(纸质/电子)5650元,不含税金额5000元,税额650元。
3. 销售物品未开票收入3390元,不含税金额3000元,税额390元。
4. 进货取得专用发票(纸质/电子)18080元,不含税金额16000元,税额2080元。
根据上述数据,需缴纳增值税260元,附加税包括城建税9.1元、教育附加3.9元、地方教育附加2.6元。
申报教程如下:
1. 搜索所在地电子税务局,点击税费申报及缴纳,进入增值税及附加税(费)(一般纳税人)页面。
2. 按顺序填写表格,实线项目必填,虚线项目可选填。
3. 填写申报表附列资料(一)的销售数据,专票、普票自动生成,未开票收入需手动填写。
4. 填写申报表附列资料(二)的认证数据,数据自动生成,无数据可点击刷新发票数据。
5. 填写申报表附列资料(三)的服务、不动产、无形资产信息(选填),无数据可直接保存。
6. 填写申报表附列资料(四),存在抵减情况填写此表(选填),无数据直接保存。
7. 填写增值税减免税申报明细,存在减免情况填写此表(选填),无数据直接保存。
8. 填写主表,点击提取数据,前面表格数据自动导入,只需填写白色空格,绿色、灰色表格自动生成,填完后保存。
9. 填写申报表附列资料(五),无需填写,自动生成数据,直接保存。保存后再次打开主表,数据自动带入,最后点击保存,表格申报完成。
10. 点击申报扣款,进入网上申报页面,选择需申报的税种点【✔】,点击申报数据提交。
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