年末账务处理

Question

各位高手 我公司是一般纳税人规模 属于生产销售为一体的企业 请问到年末了有哪些账务需要处理 比如说要做些什么凭证啊之内的 还有那个年检都需要些什么资料啊 小女子在此谢谢各位了

Answer 1

一、先结转收入：
　　借：主营业务收入
　　　　其他业务收入
　　　　营业外收入
　　　　贷：本年利润
　　二、结转成本、费用和税金：
　　借：本年利润
　　　　贷：主营业务成本
　　　　　　主营业务税金及附加
　　　　　　其他业务支出
　　　　　　营业费用
　　　　　　管理费用
　　　　　　财务费用
　　　　　　营业外支出
　　　　　　所得税
　　三、结转投资收益：
　　净收益的：
　　借：投资收益
　　　　贷：本年利润
　　净损失的：
　　借：本年利润
　　　　贷：投资收益
　　四、年度结转利润分配：
　　将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：
　　借：本年利润
　　　　贷：利润分配——未分配利润
　　如果是亏损：
　　借：利润分配——未分配利润
　　　　贷：本年利润
一般盈余公积分为两种：一是法定盈余公积。上市公司的法定盈余公积按照税后利润的10%提取，法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。二是任意盈余公积。任意盈余公积主要是上市公司按照股东大会的决议提取。
借：利润分配—提取法定/任意盈余公积
贷：盈余公积—法定/任意盈余公积
借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—提取法定/任意盈余公积
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税

Answer 2

每年年末都要结转本年利润，如果本年利润余额在贷方则：
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
如果余额在借方
贷：本年利润
借：利润分配-未分配利润
年检需要：营业执照、税务登记证、机构代码证、财务报表、消防意见书等。本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

年底的会计分录处理，主要是结转本年利润、提取各项公积金，其他与平时是一样的
结转本年利润，如为盈利
借：本年利润
　　贷：利润分配-未分配利润
如为亏损
借：利润分配-未分配利润
　　贷：本年利润
如果当年盈利，提取法定盈余公积（税后利润的10%）
借：利润分配-计提法定盈余公积
　　贷：盈余公积-法定盈余公积
提取任意盈余公积（根据公司章程）
借：利润分配-计提任意盈余公积
　　贷：盈余公积-任意盈余公积
结转利润分配科目
借：利润分配-未分配利润
　　贷：利润分配-计提法定盈余公积
　　　　　　　　-计提任意盈余公积

Answer 4

结转本年利润，将本年利润贷方余额转入利润分配，如时有利润再计提盈余公积
年检需要营业执照、企业代码证、财务报表，如果你是新开业的，财务报表要经过会计事务所审计，如要审计我可以帮忙，请企业在哪里

Answer 5

　　会计年终结账即所谓的财务年终决算，岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，有许多工作要做：不但要清查资产、核实债务；而且要对账、结账一直到最后编制财务会计报告。
　　企业在编制年度财务会计报告前，应当按照下列规定，全面清查资产、核实债务：
　　（一）结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致；
　　（二）原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致，是否有报废损失和积压物资等；
　　（三）各项投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量；
　　（四）房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致；
　　（五）在建工程的实际发生额与账面记录是否一致；
　　（六）需要清查、核实的其他内容。