银行日记账、现金日记账每月必须是借方发生额-贷方发生额=余额吗？

Question

我在个农民企业家的公司里做出纳，老板产业不少，可是企业文化对于财务这块却不是很正规。
最近我发现这两月来银行日记账和现金日记账借方发生额-贷方发生额不等于余额。要紧吗？
是不是应该每月月结的时候借方发生额-贷方发生额=余额？？
那问题可能出在哪了呀？？每笔业务都记了。谢谢。

Answer 1

　　银行日记账、现金日记账每月必须是：借方余额+借方发生额-贷方发生额=借（或贷）方余额。
　　1、要看余额是借方的还是贷方的，一般情况库存现金余额是借方，但有时候也会出现贷方。
　　2、借方余额+借方发生额-贷方发生额=借（或贷）方余额 ，如果贷方发生额大于借方余额+借方发生额就会出现贷方余额（这样的情况比较少发生，但有时会发生）。
　　3、贷方余额+贷方发生额-借方发生额=贷（或借)方余额 。
　　4、正常情况下库存现金的余额是： 借方余额+借方发生额-贷方发生额=借方余额 。

Answer 2

应该是 月初余额+借方发生额-贷方发生额=月末余额本回答被提问者采纳

Answer 3

银行日记账和现金日记账借方发生额-贷方发生额,再加上期初余额,等于本期期末余额

Answer 4

应该是期初+借方-贷方=期末余额